A. PogosyanВ настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно большое значение в развитии реального сектора экономики. Важно подчеркнуть, что привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит к повышению рентабельности собственных средств. На определенных этапах производственного процесса почти все организации испытывают недостаток средств для осуществления каких-либо хозяйственных операций [3]. В связи с этим возникает необходимость в привлечении средств извне.
В современной литературе дается такое определение понятия конкурентоспособности: «Конкурентоспособность – это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и ефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем, полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика» [1].
В разных странах существуют свои различные методики оценки кредитоспособности предприятия заемщика. Например, в практике банков США применяются “Правила шести СИ”, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на “СИ”. Во Франции банки оценивают кредитоспособность клиентов с помощью методики, которая состоит из трех блоков: 1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности 2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками 3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции [1].
Рассмотрим на примере АКБ “ФОРА-БАНК” (АО) методику осуществления кредитоспособности предприятия-заемщика. Акционерный коммерческий банк “ФОРА-БАНК” (АО) существует на рынке и предоставляет свои услуги уже более 20 лет. Постоянно развивает региональную сеть, проецируя на все подразделения высокие стандарты обслуживания. Надежность и стабильность, индивидуальный подход в обслуживании клиентов, технологический и кадровый потенциал, точное и своевременное исполнение собственных обязательств создают прочную основу для того, чтобы обеспечивать динамичный, качественный рост и высокий уровень банковского сервиса.
АКБ “ФОРА-БАНК” (АО) осуществляет оценку кредитоспособности предприятий по методике разработанной в соответствии:
- с нормативными актами Центрального банка РФ, регулирующими порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- внутренними документами, определяющими порядок формирования резервов Банка;
- внутренними документами, определяющими порядок оценки кредитных рисков Банка [2].
При оценке финансового положения заемщика основными источниками информации являются данные официальной отчетности. Для оценки финансового положения предприятия изучается характер его деятельности, кредитная история, текущее финансовое положение, возможности и потенциал.
Оценка финансового положения состоит из следующих этапов:
- формирование агрегированного баланса
- формирование консолидированного баланса для группы связанных заемщиков
- анализ динамики показателей
- анализ финансовых коэффициентов (количественный анализ)
- оценка кредитоспособности заемщика (качественный анализ)
- итоговая оценка
- учет дополнительных факторов и ограничений, накладываемых на оценку финансового положения заемщика [2].
В заключение хотелось бы отметить, что методики оценки кредитоспособности предприятий – заемщиков применяются различные, в каждом банке по-своему. Практика показывает, что перед банками особенно остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам, и чем тщательнее будет проведен анализ финансового состояния и ликвидности предоставляемого обеспечения, тем выше вероятность расчета по выданным кредитам.
Научный руководитель: Мясникова Елена Борисовна,
кандидат экономических наук, доцент Тульского филиала Финансового университета при Правительстве РФ, г. Тула, Россия