Финансы домашних хозяйств как экономическая категория
М.
И. СабанееваБиблиографическое описание статьи для цитирования:
Сабанеева
М.
И. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2014. – Т. 20. – С.
2991–2995. – URL:
http://e-koncept.ru/2014/54862.htm.
Аннотация. В статье рассматриваются финансы домашнего хозяйства как составляющая часть децентрализованных финансов. Указывается на их важное значение в системе экономических отношений.
Ключевые слова:
домашнее хозяйство, финансы домашнего хозяйства, функции домашнего хозяйства, финансовые ресурсы
Текст статьи
Сабанеева Мария Игоревна,аспирант кафедры финансов и кредита ФГБОУ ВПО «Ярославская государственная сельскохозяйственная академия», г. Ярославль.tonic300@yandex.ru
Финансы домашних хозяйств как экономическая категория
Аннотация.В статье рассматриваются финансы домашнего хозяйства как составляющая часть децентрализованных финансов. Указывается на важное значение их в системе экономических отношений. Социальноэкономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Финансы домашних хозяйств основываются на финансовых ресурсах.Ключевые слова:домашнее хозяйство, финансы домашнего хозяйства, функции домашнего хозяйства, финансовые ресурсы.
Домашнее хозяйство является одной из наименее изученных экономических единиц. Между тем, экономические отношения на микроуровне тесно связаны с социальными отношениями, существенно зависят от психологических, региональных и других факторов, определяющих ихспецифику. В последнее время внимание исследователей к домашнему хозяйству как к самостоятельному экономическому субъекту, в том числе в финансовой сфере, возрастает.Целью статьи является исследование социальноэкономической сущности финансов домашних хозяйств. Для достижения этой цели решаются задачи:
исследование экономической категории «финансы домашних хозяйств» и её понимания специалистами в области финансов;
анализ функций финансов домашних хозяйств;
определение финансовых ресурсов домашнего хозяйства.Объектом исследования являются финансы домашних хозяйств в качестве структурного элемента финансовой системы РФ.Как в отечественной, так и зарубежной экономических школах до сих пор отмечается об отсутствии общепринятого мнения о содержании экономического понятия «домашнее хозяйство».В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения [1, стр. 383].В учебнике «Государственные и муниципальные финансы» под общей редакцией доктора экономических наук И. Д. Мацкуляка отмечается: «Под домашними хозяйствами понимается хозяйство семьи или группы лиц, живущих в одном жилище и совместно его ведущих, т.е. объединяющих свой доход или часть его и имущество» [2, стр. 120].В учебнике «Финансы» под общей редакцией академика Г. Б. Поляка отмечается: «Под домашним хозяйство понимается хозяйство, которое ведётся одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наёмных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты в общественном производстве» [3, стр. 389].Часто термин «домашнее хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину «семья». Но в отличие от семьи, домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более человек.Начиная с 1994 г. Российская статистика определяет домашнее хозяйство в соответствии с международными рекомендациями. В частности, Государственным комитетом по статистике было принято следующее определение: «Домашним хозяйством считается:А) два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства;Б) один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении».При этом домашнее хозяйство может состоять:1.только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака;2.только из лиц, не связанных такими отношениями;3.из тех и других лиц.Из анализа всех определений понятия «домашнее хозяйство» можно сделать вывод:
выделение домашнего хозяйства в самостоятельную экономическую и финансовую единицу хозяйствования устанавливается по следующим критериям:
совместное проживание, наличие общего бюджета;
совместное принятие экономических решений.Исходя из вышеуказанных признаков можно сделать обобщающее определение понятию «домашнее хозяйство». Домашнее хозяйство–это самостоятельное экономическое и финансовое хозяйство, ведущее одним или несколькими лицами (независимо, родственники или не родственники), в целях обеспечения своих жизненных потребностей, живущие на одной жилой площади, имеющие общий бюджет, образующийся в результате совместных экономических и финансовых решений.Финансы домашнего хозяйства–это экономические денежные отношений, осуществляемые членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.Финансы домашних хозяйств (домохозяйств) в условиях развития рыночных отношений и расширения потоков денежных средств выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относится к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено всё возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе.В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются частными собственниками факторов производства и играют следующие роли:1.Выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами.2.Предоставляют фирмам факторы производства.3.Сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.Экономические отношения разнообразны, существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса и на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какойлибо сфере социальноэкономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие в денежной форме экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное значение.Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений. Оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва дляподдержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рисунке 1.
Рисунок 1 –Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства.
Как видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:
с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования семейных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного товарного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или услуг, и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведённого валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а также размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.В процессе реализации финансовых отношений домохозяйств и государства происходит вторичное перераспределение национального дохода.Перечисленные выше отношения составляют социальноэкономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, в рамках теоретического подхода, финансы домашнего хозяйства–это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социальноэкономической деятельности.Иные домашние хозяйстваРаботодателиКоммерческие банкиДомашнее хозяйствоГосударствоСтраховые организацииИные субъекты финансовых отношенийНесколько расширенное определение даёт академик Г. Б. Поляк. Финансы домашнего хозяйства–это экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей [3, стр. 389].С точки зрения прикладного (прагматичного) подхода, финансы домашнего хозяйства–это совокупность его финансовых активов и обязательств, а также способов эффективного управления ими в условиях рыночной экономики.И первый, и второй подход к трактовке содержания категории «финансы домашнего хозяйства» имеют право на существование, они не противоречат, а напротив, дополняют друг друга, позволяя полнее раскрыть социальноэкономическую сущность исследуемой категории.Следует отметить, что в научной литературе появились новые термины для описания финансов населения в составе финансовой системы страны. Так, В.Галанов, А. Чернов, М. Яндиев используют термины «личные финансы»; А.Бабич, Л. Павлова –«финансы домашних хозяйств и социальной сферы»; Т.Ковалёва, Т. Мацкуляк,Г. Поляк, Е. Пономаренко –«финансы домашнего хозяйства»; С. Лушин, А. Ковалёв –«финансы населения»; А. Балабанов –«финансы граждан»; В. Глущенко, И. Глущенко –«финансы граждан и семьи»; Г. Колпакова –«финансы физических лиц»; В. Останин –«финансы потребительского сектора» (финансы хаус холдов); В. Слепов, Р. Екшембиев –«персональные финансы»; В. Живалов –«финансовые потоки потребительского рынка населения и т.д. [4].Социальноэкономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляются через их функции. Изначальная и главная –воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства. Воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства, как и финансов вообще, заключается в обеспечении процесса воспроизводства денежными средствами. Основное предназначение финансов населения (домохозяйств) заключается в том, что они формируют экономическую основу воспроизводства человека, обеспечивают (в денежной форме) фонд жизненных средств населения, т.е. воспроизводство главного фактора производства. Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления.Другой важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Она теснейшим образом взаимосвязана с воспроизводственной и, если так можно выразиться, является наиболее зримым проявлением воспроизводственной функции, ибо без распределения общественного продукта невозможен ни процесс общественного воспроизводства, ни процесс воспроизводства человека. Если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженного в денежной форме между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для продолжения жизни.Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства –часть совокупного дохода, которая остаётся в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.Ещё одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим звеном,т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержания обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.Нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашних хозяйств обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют также регулирующую функцию, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Она реализуется путём перераспределения финансовых ресурсов.Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создаёт фонд денежных средств как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объём зависит от усилий каждого в хозяйстве. Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их финансовые ресурсы (располагаемые ресурсы домашнего хозяйства, которые представляют собой сумму денежных средств для обеспечения своих расходов и создания сбережений, а также стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот).Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:1.Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива –семьи (приобретения продуктовпитания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.).2.Фонд сбережения, то есть накопления денежных средств для удовлетворения отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров, либо как капитал для получения прибыли.Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма позволяет увязать потребности домохозяйства с денежными доходами членов хозяйства в целом, а также осуществить контроль за удовлетворением потребностей каждогочлена семьи.Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:1.Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи –зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;2.Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;3.Средства, поступившие в порядке перераспределения –пенсии, пособия, ссуды из бюджета и внебюджетных фондов.Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем.
Ссылки на источники1.Финансы [Текст] : Учебник. Издание второе, переработанное и дополненное / Под ред. проф. В. В. Ковалёва –М.: ООО «ТК Велби», 2003. –512 с.2.Государственные и муниципальные финансы [Текст]: Учебник. –Изд. 2е, доп. и перераб. / Под общей ред. И. Д. Мацкуляка. –М.: Издво РАГС, 2007 –640 с. (Учебник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации).3.Финансы [Текст] : Учебник для вузов / Под ред. Г. Б. Поляка. –2е изд., перераб. и доп. –М.; ЮНИТИДАНА, 2004. –607 с.4.Глухов В. В. Экономическая природа финансов домашних хозяйств [Текст] / В. В. Глухов // Финансы и кредит. –2008. № 21. –С. 3538.5.Белозёров С. А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы [Текст] / С. А. Белозёров // Финансы и кредит. –2008. № 1. –С.2937.
Maria Sabaneyeva,Postgraduate student at the chair of finance and credit Yaroslavl State Agricultural Academy, Yaroslavl.Household finances as an economic category Abstract.The article examines household finances as a component of decentralized finance. Indicates the importance in the system of economic relations. Socioeconomic essence of household finances is shown through their functions. Household finances are based on financial resources.Keywords.household, household finances, functions of the household, financial resources.
Финансы домашних хозяйств как экономическая категория
Аннотация.В статье рассматриваются финансы домашнего хозяйства как составляющая часть децентрализованных финансов. Указывается на важное значение их в системе экономических отношений. Социальноэкономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Финансы домашних хозяйств основываются на финансовых ресурсах.Ключевые слова:домашнее хозяйство, финансы домашнего хозяйства, функции домашнего хозяйства, финансовые ресурсы.
Домашнее хозяйство является одной из наименее изученных экономических единиц. Между тем, экономические отношения на микроуровне тесно связаны с социальными отношениями, существенно зависят от психологических, региональных и других факторов, определяющих ихспецифику. В последнее время внимание исследователей к домашнему хозяйству как к самостоятельному экономическому субъекту, в том числе в финансовой сфере, возрастает.Целью статьи является исследование социальноэкономической сущности финансов домашних хозяйств. Для достижения этой цели решаются задачи:
исследование экономической категории «финансы домашних хозяйств» и её понимания специалистами в области финансов;
анализ функций финансов домашних хозяйств;
определение финансовых ресурсов домашнего хозяйства.Объектом исследования являются финансы домашних хозяйств в качестве структурного элемента финансовой системы РФ.Как в отечественной, так и зарубежной экономических школах до сих пор отмечается об отсутствии общепринятого мнения о содержании экономического понятия «домашнее хозяйство».В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения [1, стр. 383].В учебнике «Государственные и муниципальные финансы» под общей редакцией доктора экономических наук И. Д. Мацкуляка отмечается: «Под домашними хозяйствами понимается хозяйство семьи или группы лиц, живущих в одном жилище и совместно его ведущих, т.е. объединяющих свой доход или часть его и имущество» [2, стр. 120].В учебнике «Финансы» под общей редакцией академика Г. Б. Поляка отмечается: «Под домашним хозяйство понимается хозяйство, которое ведётся одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наёмных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты в общественном производстве» [3, стр. 389].Часто термин «домашнее хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину «семья». Но в отличие от семьи, домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более человек.Начиная с 1994 г. Российская статистика определяет домашнее хозяйство в соответствии с международными рекомендациями. В частности, Государственным комитетом по статистике было принято следующее определение: «Домашним хозяйством считается:А) два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства;Б) один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении».При этом домашнее хозяйство может состоять:1.только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака;2.только из лиц, не связанных такими отношениями;3.из тех и других лиц.Из анализа всех определений понятия «домашнее хозяйство» можно сделать вывод:
выделение домашнего хозяйства в самостоятельную экономическую и финансовую единицу хозяйствования устанавливается по следующим критериям:
совместное проживание, наличие общего бюджета;
совместное принятие экономических решений.Исходя из вышеуказанных признаков можно сделать обобщающее определение понятию «домашнее хозяйство». Домашнее хозяйство–это самостоятельное экономическое и финансовое хозяйство, ведущее одним или несколькими лицами (независимо, родственники или не родственники), в целях обеспечения своих жизненных потребностей, живущие на одной жилой площади, имеющие общий бюджет, образующийся в результате совместных экономических и финансовых решений.Финансы домашнего хозяйства–это экономические денежные отношений, осуществляемые членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.Финансы домашних хозяйств (домохозяйств) в условиях развития рыночных отношений и расширения потоков денежных средств выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относится к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено всё возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе.В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются частными собственниками факторов производства и играют следующие роли:1.Выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами.2.Предоставляют фирмам факторы производства.3.Сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.Экономические отношения разнообразны, существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса и на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какойлибо сфере социальноэкономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие в денежной форме экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное значение.Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений. Оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва дляподдержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рисунке 1.
Рисунок 1 –Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства.
Как видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:
с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования семейных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного товарного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или услуг, и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведённого валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а также размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.В процессе реализации финансовых отношений домохозяйств и государства происходит вторичное перераспределение национального дохода.Перечисленные выше отношения составляют социальноэкономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, в рамках теоретического подхода, финансы домашнего хозяйства–это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социальноэкономической деятельности.Иные домашние хозяйстваРаботодателиКоммерческие банкиДомашнее хозяйствоГосударствоСтраховые организацииИные субъекты финансовых отношенийНесколько расширенное определение даёт академик Г. Б. Поляк. Финансы домашнего хозяйства–это экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей [3, стр. 389].С точки зрения прикладного (прагматичного) подхода, финансы домашнего хозяйства–это совокупность его финансовых активов и обязательств, а также способов эффективного управления ими в условиях рыночной экономики.И первый, и второй подход к трактовке содержания категории «финансы домашнего хозяйства» имеют право на существование, они не противоречат, а напротив, дополняют друг друга, позволяя полнее раскрыть социальноэкономическую сущность исследуемой категории.Следует отметить, что в научной литературе появились новые термины для описания финансов населения в составе финансовой системы страны. Так, В.Галанов, А. Чернов, М. Яндиев используют термины «личные финансы»; А.Бабич, Л. Павлова –«финансы домашних хозяйств и социальной сферы»; Т.Ковалёва, Т. Мацкуляк,Г. Поляк, Е. Пономаренко –«финансы домашнего хозяйства»; С. Лушин, А. Ковалёв –«финансы населения»; А. Балабанов –«финансы граждан»; В. Глущенко, И. Глущенко –«финансы граждан и семьи»; Г. Колпакова –«финансы физических лиц»; В. Останин –«финансы потребительского сектора» (финансы хаус холдов); В. Слепов, Р. Екшембиев –«персональные финансы»; В. Живалов –«финансовые потоки потребительского рынка населения и т.д. [4].Социальноэкономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляются через их функции. Изначальная и главная –воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства. Воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства, как и финансов вообще, заключается в обеспечении процесса воспроизводства денежными средствами. Основное предназначение финансов населения (домохозяйств) заключается в том, что они формируют экономическую основу воспроизводства человека, обеспечивают (в денежной форме) фонд жизненных средств населения, т.е. воспроизводство главного фактора производства. Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления.Другой важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Она теснейшим образом взаимосвязана с воспроизводственной и, если так можно выразиться, является наиболее зримым проявлением воспроизводственной функции, ибо без распределения общественного продукта невозможен ни процесс общественного воспроизводства, ни процесс воспроизводства человека. Если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженного в денежной форме между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для продолжения жизни.Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства –часть совокупного дохода, которая остаётся в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.Ещё одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим звеном,т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержания обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.Нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашних хозяйств обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют также регулирующую функцию, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Она реализуется путём перераспределения финансовых ресурсов.Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создаёт фонд денежных средств как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объём зависит от усилий каждого в хозяйстве. Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их финансовые ресурсы (располагаемые ресурсы домашнего хозяйства, которые представляют собой сумму денежных средств для обеспечения своих расходов и создания сбережений, а также стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот).Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:1.Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива –семьи (приобретения продуктовпитания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.).2.Фонд сбережения, то есть накопления денежных средств для удовлетворения отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров, либо как капитал для получения прибыли.Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма позволяет увязать потребности домохозяйства с денежными доходами членов хозяйства в целом, а также осуществить контроль за удовлетворением потребностей каждогочлена семьи.Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:1.Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи –зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;2.Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;3.Средства, поступившие в порядке перераспределения –пенсии, пособия, ссуды из бюджета и внебюджетных фондов.Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем.
Ссылки на источники1.Финансы [Текст] : Учебник. Издание второе, переработанное и дополненное / Под ред. проф. В. В. Ковалёва –М.: ООО «ТК Велби», 2003. –512 с.2.Государственные и муниципальные финансы [Текст]: Учебник. –Изд. 2е, доп. и перераб. / Под общей ред. И. Д. Мацкуляка. –М.: Издво РАГС, 2007 –640 с. (Учебник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации).3.Финансы [Текст] : Учебник для вузов / Под ред. Г. Б. Поляка. –2е изд., перераб. и доп. –М.; ЮНИТИДАНА, 2004. –607 с.4.Глухов В. В. Экономическая природа финансов домашних хозяйств [Текст] / В. В. Глухов // Финансы и кредит. –2008. № 21. –С. 3538.5.Белозёров С. А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы [Текст] / С. А. Белозёров // Финансы и кредит. –2008. № 1. –С.2937.
Maria Sabaneyeva,Postgraduate student at the chair of finance and credit Yaroslavl State Agricultural Academy, Yaroslavl.Household finances as an economic category Abstract.The article examines household finances as a component of decentralized finance. Indicates the importance in the system of economic relations. Socioeconomic essence of household finances is shown through their functions. Household finances are based on financial resources.Keywords.household, household finances, functions of the household, financial resources.
