Экономическое содержание неопределенности и риска, понятие и классификация рисков аграрной сферы
О.
А. ЛихонинаБиблиографическое описание статьи для цитирования:
Лихонина
О.
А. Экономическое содержание неопределенности и риска, понятие и классификация рисков аграрной сферы // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2014. – Т. 20. – С.
3026–3030. – URL:
http://e-koncept.ru/2014/54869.htm.
Аннотация. В статье ставится задача раскрыть экономическую сущность неопределенности и риска на основе исследований зарубежных и отечественных авторов, изучить особенности рисков в аграрной сфере, классифицировать их и исследовать взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве.
Ключевые слова:
риск, неопределенность, понятие рискав аграрном предпринимательстве, взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве, критерии классификации и виды рисков предпринимательской деятельности агропредприятий
Текст статьи
Лихонина Ольга Александровна,старший преподаватель кафедры Бухгалтерского учета, анализа и аудита Невинномысскийинститут экономики, управленияи права, город Невинномысскolganieup@mail.ru
Экономическое содержание неопределенности и риска, понятие и классификация рисков аграрной сферы
Аннотация. В статье ставится задача раскрыть экономическую сущность неопределенности и риска на основе исследований зарубежных и отечественных авторов, изучить особенности рисков в аграрной сфере, классифицировать их и исследовать взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве.Ключевые слова: риск, неопределенность,понятиерискав аграрном предпринимательстве, взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве,критерии классификации и виды рисков предпринимательской деятельности агропредприятий
Неопределенность и риск –компоненты, неизменно присущие предпринимательской деятельности. Р. Кантильон еще в 17 в. подпонятием «предприниматель» понимал человека, который действуетв условиях риска, использующего неопределенность экономической конъюнктуры, вытекающей из непостоянства соотношения спроса и предложения на рынке, в целях извлечения прибыли. То есть предприниматель покупает товар по известной цене, а продает по неизвестной.Аналогичное определение можно встретитьу И. Тюнена. По его мнению,предприниматель –это претендент на остаточный доход рискованный и непредсказуемый, в связис принятием на себя непредвиденных рисков[1, с.427].В плановодирективной экономике предпринимателю приходится иметь дело с риском невыполнения госплана, нарушений контрактнодоговорных обязательств, недопоставок продукции и другими рисками, обусловленными, как правило, несоблюдением правил и норм хозяйственной деятельности в условиях неопределенности рыночных условий, спроса цен и поведения потребителя. Все это в совокупности дает возможность получения дополнительного предпринимательского дохода.В своих научных исследованиях Сей Ж. Б. определил предпринимательство какуправлениефакторами производства посредством нескольких стадий:
извлечение их в том месте, где они приносят низкий доход,
перемещение данных факторов
образованиеновой комбинации в другом месте, где они приносят наибольший доход. При этом новые комбинации приведенных факторов,как правило,содержат элемент риска.Некоторыезарубежные и отечественные экономисты связывают предпринимательскую деятельность с инновационной. По их мнению,предпринимательство является особым искусством
способностью успешно соперничать с конкурентами, создавать новые виды продукции, товаров или услуг, изыскивать новые методы и возможности сокращения производственных и коммерческих издержек, делать товары как можно более привлекательными для потребителей. Процесс инновационной деятельности, использования и внедрения новых технологии и идей носит всегда неопределенный характер, связанный с риском. В случае благоприятного стеченияразнообразных обстоятельств в условиях внедрения инновационных разработок в производство,затраты предпринимателя могут снизиться по сравнению с конкурентами. Одновременно, путем проведения инновационной рекламы или других маркетинговых методов удастся увеличитьрынок сбыта или реализовать продукцию по более выгодной цене. Таким образом,все это может обеспечить более высокий экономический эффект для предпринимателя. И, наоборот, при некоторых неполадках в самом процессе инновационной деятельности, приотсутствии ожидаемого спроса на инновационную продукцию можно терпеть убытки.Проблема риска в экономической теории долгое время игнорировалась. Проблема эффективного размещения ограниченных ресурсов в рыночной экономике исследовалась без учета фактора риска, который в теоретических исследованиях просто «выносился за скобки», хотя сама категория «риск» встречается уже в работах классиков раннейполитэкономии Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля. По их мнению, в прибыль включается и вознаграждение за риск[2, с.470]. В своих работах они трактуютриск как фактор, требующий определенного вознаграждения и признают его математическим ожиданием потерь, как следствие принятогорешения, не подвергая более тщательному анализу.А. Маршалл в своих работах также уделяет большее внимание категории риска. В своих работах он считает, что плата за рискявляется составным элементом прибыли. Маршаллом выделяетсяличный и предпринимательский рискв зависимости от источника формирования капитала. Риск предпринимателя, по его мнению,обусловливается конъюнктурными колебаниями на рынках сырья и готовых изделий, а также непредвиденными изменениями в моде, новыми изобретениями (новациями), вторжением новых и сильных конкурентов в их соответствующие секторы и т. д. При этомсуществует иная категория риска, возмещение ущерба от которого ложится только на заемщика, и ни на кого другого;данный риск считается личным риском [3, с.297]. Оба эти вида составляют часть общих издержек фирмы. Однако ни представители классической политэкономии, ни А. Маршалл не занимались исследованием содержания категорий «неопределенность» и «риск» и не проводили четкой границы между этими понятиями. Впервые это было разграниченоФ. Найтом, который предложил выделять априорную вероятность —«абсолютно однородную классификацию случайностей, единообразных по всем признакам (за исключением реально возникающих случайных факторов)» и статистическую вероятность, главной отличительной особенностью которой является то, что она основана на эмпирической классификации случаев»[4, с.2324]; а также «оценки» особенностью данного типа вероятности является отсутствие обоснованного критерия и невозможность классификации ситуаций, так как каждая либо уникальна, либо число таких ситуаций недостаточно, чтобы проанализировать их и определить значение вероятности. Для обозначения априорной и статистической вероятностей Ф. Найт использовал термин «риск», а для «оценки» «неопределенность». Дж. М. Кейнстрактует понятия неопределенности и рискааналогичным образом, отмечая важность категории «риск» для описания деловой активности. По его мнению, рисковое решение связано с характеристиками экономического агента с психологической точки зрения. Он отмечал, что предпринимательский риск возникает в связи с тем, что предприниматель сомневается насчет получения перспективной выгоды, на получение которой он может рассчитывать» [5, с.132]. Поэтому здесь необходимо взаимное выравнивание, улучшение степени предвидения.В экономической литературе западных авторов интерес к анализу неопределенности и риска стал все больше проявляться лишь в середине 20 в. Работы современных экономистов рассматривают неопределенность как неполное или недостоверное знание о чемлибо. В их работах риск определяется как некоторая возможность отклонения от выбранной цели, ради достижения которой предпринимателем принималось решение, а также как выбор альтернативной стратегии поведенияв рисковой ситуации или в условиях неопределенности.Развитие современных рыночных условий в РФ явилось толчком дляразработки теории риска в рамках отечественной экономической литературы, в которой существует большое разнообразие суждений о сути и природе возникновения риска. При этом,категория «неопределенность» остается за рамками исследований российских экономистов или же просто отождествляется с понятием риска. В «Экономической энциклопедии» риск (в экономике и предпринимательстве) рассматривается как неопределенность, которая связана с принятием предпринимательских решений, реализация которых может произойти только через некоторое время. В. Шахов врамках своих теоретических исследований, дает понятие риску как возможности получения негативного отклонения между запланированным и фактически полученным результатом. Таким образом, по мнению В. Шахова, риск –это опасность возникновения неблагоприятного исхода на одно ожидаемое решение [6, с. 215]. Похожего мнения придерживаются отечественные экономисты Л. Растригин, Б. Райзберг и другие. Но если бы риск был связан только с неблагоприятными результатами предпринимательской деятельности у экономического субъекта не было бы потребности в риске.Упомянутый выше подход преодолевается в работахЛ. Г. Шаршуковой, И. Т. Балабанова, М. Г. Лапусты и некоторых других авторов. В своих исследованиях Л. Г. Шаршукова, М. Г. Лапуста считают, что, несмотря на то, что последствиями риска чаще всего являются различного вида потери или недополучение ожидаемой прибыли, рискпроявляется не только в качестве нежелательных результатов принятия предпринимательских решений, но и при определенных вариантах предпринимательских проектов существуетвероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается сущность предпринимательского риска, который характеризуется комбинацией определенной возможности достижения как неблагоприятных, так и особо положительныхотклонений от заранее запланированных результатов предпринимательской деятельности [7, с. 56]. Таким образом, обобщая различные трактовки, риск можно определить как категорию, характеризующую поведение субъектов экономической деятельности, действующих в условиях неопределенности в целях выбора наиболее приемлемого решения из ряда альтернативных на основе анализа статистической вероятности достижения желательного результата и уровняположительного или отрицательногоотклонения от него. Предлагаемое определение указывает на необходимость учитывать активность субъекта риска в условиях неопределенности, каковыми являются отдельные индивиды, домохозяйства, фирмы и государство. Изучение работ по теории риска отечественных и зарубежных экономистов последних лет дает основание утверждать, что, анализируя природу, причины и виды риска, большинство исследователей акцентируют внимание большей частью на предпринимательских рисках, которые возникают при любых видах деятельности. Риск в аграрном предпринимательстве –это потенциально возможная опасность гибели или недополученияурожая сельскохозяйственных культур на стадии их вызревания в результате воздействия неблагоприятных погодных условий или других факторов или неполного получения предпринимательских доходов сельхозтоваропроизводителями на стадии реализации сельхозпродукции.Основные группы, причины возникновения рисков, а также последствия их влияния на результаты предпринимательской деятельности аграрных предприятий можно представить в виде рисунка 1.Риски предпринимательской деятельности, которым подвержено сельхозпредприятие в процессе производства (выращивания) сельхозпродукции (сельхозкультур), целесообразно разделить на 5 групп.Рискипредпринимательскойдеятельностиаграрных структур
Рисунок 1 Взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательствеПричины возникновения рисков в аграрном предпринимательстве1.Воздействие погодных условий2. Болезни/ вредители растений3. Экологические факторы4. Изменение климата1.Колебание цен2. Падение спроса3. Низкое качество продукции4. Изменение конъюнктуры рынка5. Усиление конкуренции1.Физический и моральный износ оборудования2. Научно необоснованное использование способов мелиорации, гербицидов, новых технологий1.Наличие большого временного лага между вложением начальных затрат и выпуском продукции2. Отсутствие рыночных механизмов, регулирующих ценовые взаимоотношения между субъектами АПК3. Нестабильность и противоречивость законодательства и правительственной политики в области сельского хозяйства1.Увеличение доли заемного капитала в структуре средств сельхозпредприятия2. Повышение процентных ставок3. Финансовая неграмотность руководителей сельхозструктур4. Неграмотное использование или неиспользование адекватных финансовокредитных инструментовПриродные рискиРыночные рискиТехнологические рискиОтраслевые рискиФинансовокредитные риски1. Возникновение непредвиденных расходов2. Потеря имущества3. Снижение планируемых объемов производства1. Невостребованность произведенной продукции2. Снижение цен реализации продукции3. Снижение планируемых доходов (прибыли)1.Устаревание или полный износ МТП2. Деградация плодородия3. Накопление в сельскохозяйственнойпродукции токсичных веществ1. Ценовойдиспаритет и ухудшение финансовостоимостных пропорций межотраслевого обмена2. Дисбаланс между доходами и затратами сельхозпроизводителей3. Низкая адаптивная способность сельхозпредприятий к требованиям рынка4. Нарушение законодательства и создание условийдля коррупции1. Повышение финансовой зависимости сельхозпредприятий от внешних источников2. Снижение ликвидности3. Снижение кредитоспособности и финансовой устойчивости4. Угроза банкротстваПоследствия влияния рисков на предпринимательскую деятельность аграрных структурПервая группа –природные риски –включает в себя риск неблагоприятных для выращивания сельхозкультурпогодных условий или опасных явлений; экологические риски; эпидемиологические риски; климатические риски. Различают следующие виды рыночных рисков:1)
Риск неисполнения хозяйственных договоров.2)
Риск изменения конъюнктуры рынка.3)Риск усиления конкуренции.4)Ценовые риски.5)
Риск невостребованности произведенной продукции.Причиной неисполнения хозяйственных договоров часто является неплатежеспособность партнеров. При этом неплатежеспособность одного партнера отрицательно влияет на всех предпринимателей, задействованных в данной экономической цепи. Производственный риск возникает в связи с отказом партнера от заключения договора после завершения переговоров, заключением договоров с неплатежеспособными партнерами, частичным невыполнением партнером договорных обязательств и в других случаях.По хозяйственным (предпринимательским) контрактам могут возникнуть риски следующих видов.1)Риск отказа контрагента от заключения договора ужепосле проведенных переговоров может возникнуть втом случае, еслинеобходимо внести определенные поправки в предварительные условия контракта, илив случае недобросовестности партнера. 2)Риск заключения предпринимателем договоров на условиях, которые отличаются от оптимальных либо приемлемых для него исферы, в которой он действует. Таким образом, к дополнительным обязательствам, которые может потребовать поставщик, могут относиться обязательства по перевозке и доставке закупаемых товаров и их страхованию и другое. Подобный видриска может возникнутьвтом случае, если предприниматель не имеет постоянных и добросовестных партнеров, что не может позволить ему заключать более выгодные контракты.3)Риск заключения контрактов или предпринимательских договоров с недобросовестнымиили неплатежеспособными контрагентами. Это может выражаться в заключении контрактов приобретенияресурсов либо на оказание услуг с юридическими или физическими лицами, неправомочными заключать подобные договоры (контракты) или которые не могут быть способны выполнить свои договорные обязательства в связикризисного финансового состояния. Данный вид риска также может подразумевать принятие предпринимательской фирмой заказов на производство продукции, оказание услуг неплатежеспособным контрагентам, что может быть выявлено в процессе выполнения предпринимателем своих договорных обязательств по производству и поставке продукции или после оказания услуг, выполнения работ.Таким образом, это может быть выявлено только после того, как предпринимательская фирма понесла определенные расходы. В таком случае может возникнуть риск, связанный с тем, что понесенные потери фирмойпроизводителем могут окупиться несвоевременно. В данном случае у предпринимательской фирмыможет возникнуть необходимость в поискеальтернативных контрагентов, в пересмотресроков отгрузки и поставки произведенных товаров, что может быть связано с дополнительными затратами, что может повлиять на объем полученной прибыли.В целях минимизации такого вида потерь сельхозпредпринимателямнеобходимо с особой внимательностью подходить и проводить анализ платежеспособности предполагаемых партнеров, не только поставщиков, но ипотребителей.4)Риск, связанный с нанесением ущерба или причинения убытка третьим лицам, можетвыражаться в вероятности загрязнения окружающей среды и причинения различного рода морального илиматериального вреда физическим лицам. Такой видриска предприниматель может снизить, оговаривая в контракте условия компенсации в связи с нанесением различного вида ущерба или убытка физическим или юридическим лицам. Таким образом, следует предусмотреть взаимное участие различных сторон сделки. В современных нестабильных условиях рыночной экономики повышение цен на некоторые виды ресурсов и услуг можетпривести к появлению непредвиденных расходов. Таким образом, предупредить этот вид риска можно при помощи тщательного анализа и прогнозирования конъюнктуры на рынке ресурсов.Причинами возникновения рисков усиления конкуренции являются:
недобросовестная политика конкурентов, использование ими механизмов недобросовестной конкуренции;
замедленное внедрение инноваций в сравнении с конкурентами в связи с отсутствием достаточных средств в целях проведения НИОКР, внедрения инновационных технологий, освоения производства новой высоко качественной и конкурентоспособной продукции;
утечка информации по вине работников предприятия,либо в результате промышленного шпионажа, предпринятого конкурентами;
не совершенство маркетинговой политики, связанной, как правило с неправильным выбором рынка сбыта продукции и неполной информацией или наличием неверной информации о конкурентах;
повышение экономичности по причине уменьшенияэнергопотребления, повышения сроков службы изделия, а также за счет расширения комплекса и ассортимента предоставляемых услуг;
непредвиденное появление функционально однотипных субститутов производимых товаров в той отрасли, где функционирует данная предпринимательская фирма;
проникновение на рынок конкурентов из других отраслей, которые предлагают похожуюоднородную продукцию, способную удовлетворить потребительский спрос;
проникновение местных новых производителейконкурентов, а также экспансия на внутренний рынок производимойпродукции со стороны зарубежных конкурентов. Даннаяпричина может возникнуть в случае, если экспортные условия меняются в положительную для производителейэкспортеров сторону, что может создать хорошуюмотивациюдля их выхода на местный рынок.Риск возникновения непредвиденных расходов в первую очередь наступает в связи с увеличением рыночных цен на материальные ресурсы (услуги), заготавливаемые в процессе предпринимательской деятельности, выше запланированного уровня изза:
ошибок в анализе и прогнозировании ситуации на рынках ресурсов;
изменения политики ценно образования у поставщиков ресурсов, с которыми у производителя заключены долгосрочные договоры, предусматривающие возможности для пересмотра цен;
уменьшения количества поставщиков, из которого производственная фирма может выбирать наиболее выгодных.К этой группе рисков относится риск дополнительных выплат за срочность выполнения работ и поставок, заменяющих невыполненные контрагентами и партнерами, с которыми договорные отношения в процессе предпринимательской деятельности могут быть нарушены, с неожиданным подорожанием заказов, так как предпринимательской фирме в авральном режиме приходится размещать их у альтернативных поставщиков и подрядчиков, в т. ч., если контрагенты и партнеры не выполняют своих обязательств или выполняют их с нарушением сроков и качества.Снижение цен, по которым планировалось реализовать продукцию (услугу),может быть связано с низким качеством продукции, негативным изменением конъюнктуры рынка, падением спроса покупателей.Повышение нормы расхода материальных ресурсов часто происходит изза перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также в связи сувеличением транспортных и торговыхиздержек, накладных и других дополнительных затрат.
В эту группу включается и риск потери прибыли вследствие вынужденных простоев в производстве. В этом случае, косвенным ущербом от перерывов считается упущенная выгода, расходы, связанные с ликвидацией последствий события, вызвавшего простой в работе производителя, а также текущие расходы, возложенные на предприятие в независимости от того, продолжается производственный процесс или он приостановлен. Как правило, косвенныйубыток значительно превышает непосредственные убытки, связанные с повреждением или уничтожением имущества.В группу технологических рисков можно включить инновационные риски, связанные с внедрением новых технологий и методов ведения сельскохозяйственной деятельности, обработки земель, а также риски снижения производительности и ликвидности основных фондов в результате их старения.Отраслевой риск в аграрном секторе во многом обусловлен сохранением монополизированной структуры промышленного сектора АПК и отсутствием рыночных механизмов, регулирующих ценовые взаимоотношения сельскохозяйственных, перерабатывающих, торговозакупочных и ресурсопроизводящих предприятий. В результате резко возросшего ценового диспаритета и соответствующего ухудшения финансовостоимостных пропорций межотраслевого обмена, которые сопровождали либерализацию цен, сформировался дисбаланс между доходами и затратами сельскохозяйственных предприятий. Неравномерный рост цен в различных секторах наблюдается и в последние годы.Группа финансовокредитных рисков включает финансовые и кредитные риски, источником которых в сфере аграрного предпринимательства выступает рост заемного капитала, незапланированные оттоки денежных средств, что приводит к снижению возможности сельхозпредприятий расплачиваться по своим обязательствам.В группу финансовокредитных рисков можно включить и риск будущего повышения плавающей процентной ставки по предоставленной сельхозпредпринимателюкредитной линии. Риск заключается в том, что если долгосрочный кредит предоставлен на условиях кредитной линии, рефинансируемой за счет кредитов, которые кредитор фирмы в свою очередь берет у третьего лица, а ставки по кредитам рефинансирования кредитной линии увеличиваются, то на основании договора о кредитной линии кредитор, как правило, переносит возросшие затраты на процент, который выплачивает фирмакредитор.Группы рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятийможно классифицировать по следующим направлениям(таблица 1).Таблица 1
Критерии классификации и виды рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятийКритерии классификацииВиды рисков121. По объему потерь1.1 Допустимый1.2 Критический
1.2.1 Критический первой степени
1.2.2 Критический второй степени1.3 Катастрофический2. По степени правомерности2.1 Оправданный (правомерный)2.2 Неоправданный (неправомерный)3. По возможности страхования3.1 Страхуемый3.2 Нестрахуемый4. По результату исхода4.1 Статистический (простой)4.2 Динамический (спекулятивный)5. По источникам возникновения5.1 Внешний5.2 Внутренний6. По направлению на цель воздействия6.1 Действия6.2 Бездействия7. По длительности воздействия7.1 Постоянный7.2 Временный8. По роду потерь8.1 Материальные потери8.2 Финансовые потери8.3 Потери времени9. По предсказуемости9.1 Прогнозируемый9.2 Непрогнозируемый10. По возможности диверсификации10.1 Систематический10.2 Специфический
Таким образом, любой вид риска может быть классифицирован одновременно по нескольким критериям. Проведя классификацию рисков, присущих аграрной сфере, можно сформировать наиболее оптимальную систему управления ими, что позволит сельхозпредпринимателю минимизировать потери и максимизировать конечные результаты своей деятельности.
Ссылки на источники1.Блауг, М. Экономическая мысль в ретроспективе / М. Блауг. –М.: Дело ЛТД, 1994. –720 с.2.Риккардо, Д. Начала политической экономии и налогового обложения / Д. Рикардо; пер. с англ. М. И. Новацкого / Антология экономической классики. –М.: Эконов Ключ, 1993. –960 с. 3.Маршалл, А. Принципы экономической науки: В 3х томах / А. Маршалл; пер. с англ.; под общ.ред. А. Н. Рыбакова.–М.: Прогресс, 1993.–432 с..4.Найт, Ф. Х. Понятие риска и неопределенности / Ф. Х. Найт, пер. с англ. А. Л. Савицкой. // Альманах. Теория и история экономических и социальных институтов и систем. –М.: Издво «Дело», 1994. –С. 2324.5.Кейнс, Дж. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. Кейнс; пер. с англ. С. Н. Макарьева. –М.: Дело, 1993. –287 с.6.Шахов, В. В. Страхование: учеб.пособие для вузов / В. В. Шахов. –М.: ЮНИТИ, 2003. –311 с.7.Лапуста, М. Г. Риски в предпринимательской деятельности / М. Г. Лапуста, Л. Г. Шаршукова. –М.: ИНФРА, 1998. –135 с.
Likhonina Olga Senior Lecturer, Department of Accounting, analysis and audit, Nevinnomyssky Institute of Economics, Management and Law, NevinnomysskEconomicessence of uncertainty and risk, concept and classification of risks in thesphere of agricultureAbstract. The main task of thisarticle is to open the economic essence of uncertainty and risk on the basis of foreign and domestic authors’ researches, to study features of risks in the agrarian sphere, to classify them and to investigate interrelation of the reasons of emergence of risks and their consequences in agrarian business is set.Keywords: risk, uncertainty, concept of risks agrarian business, interrelation of the reasons of emergence of risks and their consequences in agrarian business, criterion of classification and types of risks of business activity of the agroenterprises
Экономическое содержание неопределенности и риска, понятие и классификация рисков аграрной сферы
Аннотация. В статье ставится задача раскрыть экономическую сущность неопределенности и риска на основе исследований зарубежных и отечественных авторов, изучить особенности рисков в аграрной сфере, классифицировать их и исследовать взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве.Ключевые слова: риск, неопределенность,понятиерискав аграрном предпринимательстве, взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательстве,критерии классификации и виды рисков предпринимательской деятельности агропредприятий
Неопределенность и риск –компоненты, неизменно присущие предпринимательской деятельности. Р. Кантильон еще в 17 в. подпонятием «предприниматель» понимал человека, который действуетв условиях риска, использующего неопределенность экономической конъюнктуры, вытекающей из непостоянства соотношения спроса и предложения на рынке, в целях извлечения прибыли. То есть предприниматель покупает товар по известной цене, а продает по неизвестной.Аналогичное определение можно встретитьу И. Тюнена. По его мнению,предприниматель –это претендент на остаточный доход рискованный и непредсказуемый, в связис принятием на себя непредвиденных рисков[1, с.427].В плановодирективной экономике предпринимателю приходится иметь дело с риском невыполнения госплана, нарушений контрактнодоговорных обязательств, недопоставок продукции и другими рисками, обусловленными, как правило, несоблюдением правил и норм хозяйственной деятельности в условиях неопределенности рыночных условий, спроса цен и поведения потребителя. Все это в совокупности дает возможность получения дополнительного предпринимательского дохода.В своих научных исследованиях Сей Ж. Б. определил предпринимательство какуправлениефакторами производства посредством нескольких стадий:
извлечение их в том месте, где они приносят низкий доход,
перемещение данных факторов
образованиеновой комбинации в другом месте, где они приносят наибольший доход. При этом новые комбинации приведенных факторов,как правило,содержат элемент риска.Некоторыезарубежные и отечественные экономисты связывают предпринимательскую деятельность с инновационной. По их мнению,предпринимательство является особым искусством
способностью успешно соперничать с конкурентами, создавать новые виды продукции, товаров или услуг, изыскивать новые методы и возможности сокращения производственных и коммерческих издержек, делать товары как можно более привлекательными для потребителей. Процесс инновационной деятельности, использования и внедрения новых технологии и идей носит всегда неопределенный характер, связанный с риском. В случае благоприятного стеченияразнообразных обстоятельств в условиях внедрения инновационных разработок в производство,затраты предпринимателя могут снизиться по сравнению с конкурентами. Одновременно, путем проведения инновационной рекламы или других маркетинговых методов удастся увеличитьрынок сбыта или реализовать продукцию по более выгодной цене. Таким образом,все это может обеспечить более высокий экономический эффект для предпринимателя. И, наоборот, при некоторых неполадках в самом процессе инновационной деятельности, приотсутствии ожидаемого спроса на инновационную продукцию можно терпеть убытки.Проблема риска в экономической теории долгое время игнорировалась. Проблема эффективного размещения ограниченных ресурсов в рыночной экономике исследовалась без учета фактора риска, который в теоретических исследованиях просто «выносился за скобки», хотя сама категория «риск» встречается уже в работах классиков раннейполитэкономии Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля. По их мнению, в прибыль включается и вознаграждение за риск[2, с.470]. В своих работах они трактуютриск как фактор, требующий определенного вознаграждения и признают его математическим ожиданием потерь, как следствие принятогорешения, не подвергая более тщательному анализу.А. Маршалл в своих работах также уделяет большее внимание категории риска. В своих работах он считает, что плата за рискявляется составным элементом прибыли. Маршаллом выделяетсяличный и предпринимательский рискв зависимости от источника формирования капитала. Риск предпринимателя, по его мнению,обусловливается конъюнктурными колебаниями на рынках сырья и готовых изделий, а также непредвиденными изменениями в моде, новыми изобретениями (новациями), вторжением новых и сильных конкурентов в их соответствующие секторы и т. д. При этомсуществует иная категория риска, возмещение ущерба от которого ложится только на заемщика, и ни на кого другого;данный риск считается личным риском [3, с.297]. Оба эти вида составляют часть общих издержек фирмы. Однако ни представители классической политэкономии, ни А. Маршалл не занимались исследованием содержания категорий «неопределенность» и «риск» и не проводили четкой границы между этими понятиями. Впервые это было разграниченоФ. Найтом, который предложил выделять априорную вероятность —«абсолютно однородную классификацию случайностей, единообразных по всем признакам (за исключением реально возникающих случайных факторов)» и статистическую вероятность, главной отличительной особенностью которой является то, что она основана на эмпирической классификации случаев»[4, с.2324]; а также «оценки» особенностью данного типа вероятности является отсутствие обоснованного критерия и невозможность классификации ситуаций, так как каждая либо уникальна, либо число таких ситуаций недостаточно, чтобы проанализировать их и определить значение вероятности. Для обозначения априорной и статистической вероятностей Ф. Найт использовал термин «риск», а для «оценки» «неопределенность». Дж. М. Кейнстрактует понятия неопределенности и рискааналогичным образом, отмечая важность категории «риск» для описания деловой активности. По его мнению, рисковое решение связано с характеристиками экономического агента с психологической точки зрения. Он отмечал, что предпринимательский риск возникает в связи с тем, что предприниматель сомневается насчет получения перспективной выгоды, на получение которой он может рассчитывать» [5, с.132]. Поэтому здесь необходимо взаимное выравнивание, улучшение степени предвидения.В экономической литературе западных авторов интерес к анализу неопределенности и риска стал все больше проявляться лишь в середине 20 в. Работы современных экономистов рассматривают неопределенность как неполное или недостоверное знание о чемлибо. В их работах риск определяется как некоторая возможность отклонения от выбранной цели, ради достижения которой предпринимателем принималось решение, а также как выбор альтернативной стратегии поведенияв рисковой ситуации или в условиях неопределенности.Развитие современных рыночных условий в РФ явилось толчком дляразработки теории риска в рамках отечественной экономической литературы, в которой существует большое разнообразие суждений о сути и природе возникновения риска. При этом,категория «неопределенность» остается за рамками исследований российских экономистов или же просто отождествляется с понятием риска. В «Экономической энциклопедии» риск (в экономике и предпринимательстве) рассматривается как неопределенность, которая связана с принятием предпринимательских решений, реализация которых может произойти только через некоторое время. В. Шахов врамках своих теоретических исследований, дает понятие риску как возможности получения негативного отклонения между запланированным и фактически полученным результатом. Таким образом, по мнению В. Шахова, риск –это опасность возникновения неблагоприятного исхода на одно ожидаемое решение [6, с. 215]. Похожего мнения придерживаются отечественные экономисты Л. Растригин, Б. Райзберг и другие. Но если бы риск был связан только с неблагоприятными результатами предпринимательской деятельности у экономического субъекта не было бы потребности в риске.Упомянутый выше подход преодолевается в работахЛ. Г. Шаршуковой, И. Т. Балабанова, М. Г. Лапусты и некоторых других авторов. В своих исследованиях Л. Г. Шаршукова, М. Г. Лапуста считают, что, несмотря на то, что последствиями риска чаще всего являются различного вида потери или недополучение ожидаемой прибыли, рискпроявляется не только в качестве нежелательных результатов принятия предпринимательских решений, но и при определенных вариантах предпринимательских проектов существуетвероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается сущность предпринимательского риска, который характеризуется комбинацией определенной возможности достижения как неблагоприятных, так и особо положительныхотклонений от заранее запланированных результатов предпринимательской деятельности [7, с. 56]. Таким образом, обобщая различные трактовки, риск можно определить как категорию, характеризующую поведение субъектов экономической деятельности, действующих в условиях неопределенности в целях выбора наиболее приемлемого решения из ряда альтернативных на основе анализа статистической вероятности достижения желательного результата и уровняположительного или отрицательногоотклонения от него. Предлагаемое определение указывает на необходимость учитывать активность субъекта риска в условиях неопределенности, каковыми являются отдельные индивиды, домохозяйства, фирмы и государство. Изучение работ по теории риска отечественных и зарубежных экономистов последних лет дает основание утверждать, что, анализируя природу, причины и виды риска, большинство исследователей акцентируют внимание большей частью на предпринимательских рисках, которые возникают при любых видах деятельности. Риск в аграрном предпринимательстве –это потенциально возможная опасность гибели или недополученияурожая сельскохозяйственных культур на стадии их вызревания в результате воздействия неблагоприятных погодных условий или других факторов или неполного получения предпринимательских доходов сельхозтоваропроизводителями на стадии реализации сельхозпродукции.Основные группы, причины возникновения рисков, а также последствия их влияния на результаты предпринимательской деятельности аграрных предприятий можно представить в виде рисунка 1.Риски предпринимательской деятельности, которым подвержено сельхозпредприятие в процессе производства (выращивания) сельхозпродукции (сельхозкультур), целесообразно разделить на 5 групп.Рискипредпринимательскойдеятельностиаграрных структур
Рисунок 1 Взаимосвязь причин возникновения рисков и их последствий в аграрном предпринимательствеПричины возникновения рисков в аграрном предпринимательстве1.Воздействие погодных условий2. Болезни/ вредители растений3. Экологические факторы4. Изменение климата1.Колебание цен2. Падение спроса3. Низкое качество продукции4. Изменение конъюнктуры рынка5. Усиление конкуренции1.Физический и моральный износ оборудования2. Научно необоснованное использование способов мелиорации, гербицидов, новых технологий1.Наличие большого временного лага между вложением начальных затрат и выпуском продукции2. Отсутствие рыночных механизмов, регулирующих ценовые взаимоотношения между субъектами АПК3. Нестабильность и противоречивость законодательства и правительственной политики в области сельского хозяйства1.Увеличение доли заемного капитала в структуре средств сельхозпредприятия2. Повышение процентных ставок3. Финансовая неграмотность руководителей сельхозструктур4. Неграмотное использование или неиспользование адекватных финансовокредитных инструментовПриродные рискиРыночные рискиТехнологические рискиОтраслевые рискиФинансовокредитные риски1. Возникновение непредвиденных расходов2. Потеря имущества3. Снижение планируемых объемов производства1. Невостребованность произведенной продукции2. Снижение цен реализации продукции3. Снижение планируемых доходов (прибыли)1.Устаревание или полный износ МТП2. Деградация плодородия3. Накопление в сельскохозяйственнойпродукции токсичных веществ1. Ценовойдиспаритет и ухудшение финансовостоимостных пропорций межотраслевого обмена2. Дисбаланс между доходами и затратами сельхозпроизводителей3. Низкая адаптивная способность сельхозпредприятий к требованиям рынка4. Нарушение законодательства и создание условийдля коррупции1. Повышение финансовой зависимости сельхозпредприятий от внешних источников2. Снижение ликвидности3. Снижение кредитоспособности и финансовой устойчивости4. Угроза банкротстваПоследствия влияния рисков на предпринимательскую деятельность аграрных структурПервая группа –природные риски –включает в себя риск неблагоприятных для выращивания сельхозкультурпогодных условий или опасных явлений; экологические риски; эпидемиологические риски; климатические риски. Различают следующие виды рыночных рисков:1)
Риск неисполнения хозяйственных договоров.2)
Риск изменения конъюнктуры рынка.3)Риск усиления конкуренции.4)Ценовые риски.5)
Риск невостребованности произведенной продукции.Причиной неисполнения хозяйственных договоров часто является неплатежеспособность партнеров. При этом неплатежеспособность одного партнера отрицательно влияет на всех предпринимателей, задействованных в данной экономической цепи. Производственный риск возникает в связи с отказом партнера от заключения договора после завершения переговоров, заключением договоров с неплатежеспособными партнерами, частичным невыполнением партнером договорных обязательств и в других случаях.По хозяйственным (предпринимательским) контрактам могут возникнуть риски следующих видов.1)Риск отказа контрагента от заключения договора ужепосле проведенных переговоров может возникнуть втом случае, еслинеобходимо внести определенные поправки в предварительные условия контракта, илив случае недобросовестности партнера. 2)Риск заключения предпринимателем договоров на условиях, которые отличаются от оптимальных либо приемлемых для него исферы, в которой он действует. Таким образом, к дополнительным обязательствам, которые может потребовать поставщик, могут относиться обязательства по перевозке и доставке закупаемых товаров и их страхованию и другое. Подобный видриска может возникнутьвтом случае, если предприниматель не имеет постоянных и добросовестных партнеров, что не может позволить ему заключать более выгодные контракты.3)Риск заключения контрактов или предпринимательских договоров с недобросовестнымиили неплатежеспособными контрагентами. Это может выражаться в заключении контрактов приобретенияресурсов либо на оказание услуг с юридическими или физическими лицами, неправомочными заключать подобные договоры (контракты) или которые не могут быть способны выполнить свои договорные обязательства в связикризисного финансового состояния. Данный вид риска также может подразумевать принятие предпринимательской фирмой заказов на производство продукции, оказание услуг неплатежеспособным контрагентам, что может быть выявлено в процессе выполнения предпринимателем своих договорных обязательств по производству и поставке продукции или после оказания услуг, выполнения работ.Таким образом, это может быть выявлено только после того, как предпринимательская фирма понесла определенные расходы. В таком случае может возникнуть риск, связанный с тем, что понесенные потери фирмойпроизводителем могут окупиться несвоевременно. В данном случае у предпринимательской фирмыможет возникнуть необходимость в поискеальтернативных контрагентов, в пересмотресроков отгрузки и поставки произведенных товаров, что может быть связано с дополнительными затратами, что может повлиять на объем полученной прибыли.В целях минимизации такого вида потерь сельхозпредпринимателямнеобходимо с особой внимательностью подходить и проводить анализ платежеспособности предполагаемых партнеров, не только поставщиков, но ипотребителей.4)Риск, связанный с нанесением ущерба или причинения убытка третьим лицам, можетвыражаться в вероятности загрязнения окружающей среды и причинения различного рода морального илиматериального вреда физическим лицам. Такой видриска предприниматель может снизить, оговаривая в контракте условия компенсации в связи с нанесением различного вида ущерба или убытка физическим или юридическим лицам. Таким образом, следует предусмотреть взаимное участие различных сторон сделки. В современных нестабильных условиях рыночной экономики повышение цен на некоторые виды ресурсов и услуг можетпривести к появлению непредвиденных расходов. Таким образом, предупредить этот вид риска можно при помощи тщательного анализа и прогнозирования конъюнктуры на рынке ресурсов.Причинами возникновения рисков усиления конкуренции являются:
недобросовестная политика конкурентов, использование ими механизмов недобросовестной конкуренции;
замедленное внедрение инноваций в сравнении с конкурентами в связи с отсутствием достаточных средств в целях проведения НИОКР, внедрения инновационных технологий, освоения производства новой высоко качественной и конкурентоспособной продукции;
утечка информации по вине работников предприятия,либо в результате промышленного шпионажа, предпринятого конкурентами;
не совершенство маркетинговой политики, связанной, как правило с неправильным выбором рынка сбыта продукции и неполной информацией или наличием неверной информации о конкурентах;
повышение экономичности по причине уменьшенияэнергопотребления, повышения сроков службы изделия, а также за счет расширения комплекса и ассортимента предоставляемых услуг;
непредвиденное появление функционально однотипных субститутов производимых товаров в той отрасли, где функционирует данная предпринимательская фирма;
проникновение на рынок конкурентов из других отраслей, которые предлагают похожуюоднородную продукцию, способную удовлетворить потребительский спрос;
проникновение местных новых производителейконкурентов, а также экспансия на внутренний рынок производимойпродукции со стороны зарубежных конкурентов. Даннаяпричина может возникнуть в случае, если экспортные условия меняются в положительную для производителейэкспортеров сторону, что может создать хорошуюмотивациюдля их выхода на местный рынок.Риск возникновения непредвиденных расходов в первую очередь наступает в связи с увеличением рыночных цен на материальные ресурсы (услуги), заготавливаемые в процессе предпринимательской деятельности, выше запланированного уровня изза:
ошибок в анализе и прогнозировании ситуации на рынках ресурсов;
изменения политики ценно образования у поставщиков ресурсов, с которыми у производителя заключены долгосрочные договоры, предусматривающие возможности для пересмотра цен;
уменьшения количества поставщиков, из которого производственная фирма может выбирать наиболее выгодных.К этой группе рисков относится риск дополнительных выплат за срочность выполнения работ и поставок, заменяющих невыполненные контрагентами и партнерами, с которыми договорные отношения в процессе предпринимательской деятельности могут быть нарушены, с неожиданным подорожанием заказов, так как предпринимательской фирме в авральном режиме приходится размещать их у альтернативных поставщиков и подрядчиков, в т. ч., если контрагенты и партнеры не выполняют своих обязательств или выполняют их с нарушением сроков и качества.Снижение цен, по которым планировалось реализовать продукцию (услугу),может быть связано с низким качеством продукции, негативным изменением конъюнктуры рынка, падением спроса покупателей.Повышение нормы расхода материальных ресурсов часто происходит изза перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также в связи сувеличением транспортных и торговыхиздержек, накладных и других дополнительных затрат.
В эту группу включается и риск потери прибыли вследствие вынужденных простоев в производстве. В этом случае, косвенным ущербом от перерывов считается упущенная выгода, расходы, связанные с ликвидацией последствий события, вызвавшего простой в работе производителя, а также текущие расходы, возложенные на предприятие в независимости от того, продолжается производственный процесс или он приостановлен. Как правило, косвенныйубыток значительно превышает непосредственные убытки, связанные с повреждением или уничтожением имущества.В группу технологических рисков можно включить инновационные риски, связанные с внедрением новых технологий и методов ведения сельскохозяйственной деятельности, обработки земель, а также риски снижения производительности и ликвидности основных фондов в результате их старения.Отраслевой риск в аграрном секторе во многом обусловлен сохранением монополизированной структуры промышленного сектора АПК и отсутствием рыночных механизмов, регулирующих ценовые взаимоотношения сельскохозяйственных, перерабатывающих, торговозакупочных и ресурсопроизводящих предприятий. В результате резко возросшего ценового диспаритета и соответствующего ухудшения финансовостоимостных пропорций межотраслевого обмена, которые сопровождали либерализацию цен, сформировался дисбаланс между доходами и затратами сельскохозяйственных предприятий. Неравномерный рост цен в различных секторах наблюдается и в последние годы.Группа финансовокредитных рисков включает финансовые и кредитные риски, источником которых в сфере аграрного предпринимательства выступает рост заемного капитала, незапланированные оттоки денежных средств, что приводит к снижению возможности сельхозпредприятий расплачиваться по своим обязательствам.В группу финансовокредитных рисков можно включить и риск будущего повышения плавающей процентной ставки по предоставленной сельхозпредпринимателюкредитной линии. Риск заключается в том, что если долгосрочный кредит предоставлен на условиях кредитной линии, рефинансируемой за счет кредитов, которые кредитор фирмы в свою очередь берет у третьего лица, а ставки по кредитам рефинансирования кредитной линии увеличиваются, то на основании договора о кредитной линии кредитор, как правило, переносит возросшие затраты на процент, который выплачивает фирмакредитор.Группы рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятийможно классифицировать по следующим направлениям(таблица 1).Таблица 1
Критерии классификации и виды рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятийКритерии классификацииВиды рисков121. По объему потерь1.1 Допустимый1.2 Критический
1.2.1 Критический первой степени
1.2.2 Критический второй степени1.3 Катастрофический2. По степени правомерности2.1 Оправданный (правомерный)2.2 Неоправданный (неправомерный)3. По возможности страхования3.1 Страхуемый3.2 Нестрахуемый4. По результату исхода4.1 Статистический (простой)4.2 Динамический (спекулятивный)5. По источникам возникновения5.1 Внешний5.2 Внутренний6. По направлению на цель воздействия6.1 Действия6.2 Бездействия7. По длительности воздействия7.1 Постоянный7.2 Временный8. По роду потерь8.1 Материальные потери8.2 Финансовые потери8.3 Потери времени9. По предсказуемости9.1 Прогнозируемый9.2 Непрогнозируемый10. По возможности диверсификации10.1 Систематический10.2 Специфический
Таким образом, любой вид риска может быть классифицирован одновременно по нескольким критериям. Проведя классификацию рисков, присущих аграрной сфере, можно сформировать наиболее оптимальную систему управления ими, что позволит сельхозпредпринимателю минимизировать потери и максимизировать конечные результаты своей деятельности.
Ссылки на источники1.Блауг, М. Экономическая мысль в ретроспективе / М. Блауг. –М.: Дело ЛТД, 1994. –720 с.2.Риккардо, Д. Начала политической экономии и налогового обложения / Д. Рикардо; пер. с англ. М. И. Новацкого / Антология экономической классики. –М.: Эконов Ключ, 1993. –960 с. 3.Маршалл, А. Принципы экономической науки: В 3х томах / А. Маршалл; пер. с англ.; под общ.ред. А. Н. Рыбакова.–М.: Прогресс, 1993.–432 с..4.Найт, Ф. Х. Понятие риска и неопределенности / Ф. Х. Найт, пер. с англ. А. Л. Савицкой. // Альманах. Теория и история экономических и социальных институтов и систем. –М.: Издво «Дело», 1994. –С. 2324.5.Кейнс, Дж. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. Кейнс; пер. с англ. С. Н. Макарьева. –М.: Дело, 1993. –287 с.6.Шахов, В. В. Страхование: учеб.пособие для вузов / В. В. Шахов. –М.: ЮНИТИ, 2003. –311 с.7.Лапуста, М. Г. Риски в предпринимательской деятельности / М. Г. Лапуста, Л. Г. Шаршукова. –М.: ИНФРА, 1998. –135 с.
Likhonina Olga Senior Lecturer, Department of Accounting, analysis and audit, Nevinnomyssky Institute of Economics, Management and Law, NevinnomysskEconomicessence of uncertainty and risk, concept and classification of risks in thesphere of agricultureAbstract. The main task of thisarticle is to open the economic essence of uncertainty and risk on the basis of foreign and domestic authors’ researches, to study features of risks in the agrarian sphere, to classify them and to investigate interrelation of the reasons of emergence of risks and their consequences in agrarian business is set.Keywords: risk, uncertainty, concept of risks agrarian business, interrelation of the reasons of emergence of risks and their consequences in agrarian business, criterion of classification and types of risks of business activity of the agroenterprises
