Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков
ART 85253
Автор:
Е.
А. Соломенникова
Е.
А. Соломенникова Библиографическое описание статьи для цитирования:
Соломенникова
Е.
А. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2015. – Т. 13. – С.
1261–1265. – URL:
http://e-koncept.ru/2015/85253.htm.
Аннотация. В статье приводится краткий теоретический обзор методов оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков.
Текст статьи
Соломенникова Евгения Андреевна,Магистрант ФГБОУ ВПО «Кемеровский государственный университет», г.КемеровоSolevg92@yandex.ru
Методы оценкии минимизации кредитных рисковв деятельности банков
Аннотация.В статье приводится краткий теоретический обзор методов оценки и минимизации кредитных рисковв деятельности банков.
Ключевые слова:кредитование, кредитные риски, кредитный портфель, кредитоспособность заемщика.
По своему назначению банки –это центральное звено в системе рыночных отношений, которое представляет собой основу стабильности экономической системы. Развитие банковской деятельности является необходимым условием для создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.Банк, как и любая коммерческая организация, ставит перед собой цель получения прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения деятельности. Для получения прибыли банки проводят различные активные операции. В процессе проведения этих операций они сталкиваются с различными рисками, в том числе с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору.Величина кредитного риска измеряется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Оценка кредитного риска заемщиков может осуществляться двумя способами: качественным и количественным.Суть качественного анализа заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитыватьвзаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики.Количественная оценка риска банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Данный подход можно также назвать стоимостным.В мировой банковской практике используются методы оценки кредитного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:1.Статистические методы;2.Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов;3.Дерево классификации или рекурсионнопартиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети;4.Генетический алгоритм;5.Метод экспертных оценок.Как правило, на практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки. Выбор метода связан со стратегией банка и с теми требованиями банка, которые он считает приоритетными при разработке моделей.Таблица1Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска
МетодикаИнформационная базаПроцедура оценкиРезультат1. Методика ЦБ РФИнформация о финансовом состоянии заемщика; Обслуживание заемщиком кредитной задолженности; Уровень обеспечения ссуды.Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.Распределение ссуд по пяти рисковым категориям: 1.стандартные2.нестандартные3.симнительные4.проблемные5.безнадежные2. СкорингАнкетные данные; информация на заемщика из кредитного бюро; Движения по счетам.Сбор информации; Построение математической модели; Выбор метода классификации; Определение критериев категорий рискаРаспределение кредиторов по рисковым категориям (обычно 24 категории)3. Математические методы3.1 Credit metrics/ Credit VaRИнформация рейтинговых агентств; Текущее состояние рейтинга; Вероятность перехода в другие рейтинговые категории.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщикапо методике VaRФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.2Методика КМVСтруктура капитала предприятия; Изменение доходности; Стоимость активов в динамике.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели МертонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.3 ПодходCredit Suisse Financial Prodacts (CSFP) сиспользованиемCredit Risk+Информация рейтинговых агентств о вероятности дефолтаСбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения ПуассонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности4. Методика Базельского комитета4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)Оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами; Оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развитияРаспределение заемщиков накатегории согласно формальным параметрам ссуды; Определение рисковых весов категорий согласно критериям, установленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса4.2 ОсновнойIRBподход(Foundation IRB (Internal ratingsbased) Apporoach)Вероятность дефолта (PD);Уровень потерь в случае дефолта (LGD); Сумма ссудных потерь (ЕAD); Срок (М)Определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет); Определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса
Таблица 1 (Продолжение)4.3 РазвитыйIRBподход(Advanced IRB Apporoach)
Определение вероятности дефолта; Определение уровня потерь в случае дефолта; Определение суммы ссудных потерь; Определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды; Определение взвешенных оценок риска по формам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса
Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно использовать такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.Аналитический метод оценки возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ. Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков, составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.Методы минимизации рисков –это одна из составляющих методов регулирования кредитных рисков. По способам минимизации эти методы можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:1.предотвращение риска;2.перевод риска;3.поглощение риска;4.компенсацию риска;5.распределение риска;6.диверсификацию.При предотвращении риска рассматриваются два варианта:1.отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объект кредитования). Главную роль здесь играет умение (готовность) банкира от высокодоходного, т.е. высокорентабельного, кредитования при наличии сомнений относительно невозврата кредита. Партнерские отношения банка и клиента обязывают банк рекомендовать не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в объекты кредитования, влекущие за собой вероятность получения убытка.2.предоставление кредита, но при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. В этом случае возможность предотвращения риска связана с анализом кредитуемого объекта и контролем за использованием кредита, а также с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.Методы перевода риска используются тогда, когда риск берет на себя какоето третье лицо, в том числе государство. В этом случае заключается договоров между сторонами.Сторона, которая принимает на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как физическим, так и юридическим лицом. Перевод может проводиться на безвозмездной и возмездной основе. Как правило, сторона, принимающая предпринимательский риск, знает более эффективные способы сокращения потерь, а также имеет возможность более успешно контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более благоприятные условия для завершения процесса кредитования.Следующие способы –это способы поглощения риска. Они направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятности риска невозвращения кредита или несрабатывания иных способов его минимизации. Создание резервов на возможные потери по ссудам является первичным способом поглощения риска, конечным –имущество заемщика, которое покроет долг и проценты по нему в случае наступления вредоносного события.Способы компенсации риска направлены на уравнение последствийриска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. Банкукредитору важно создать в этой ситуации такие условия, при которых потеря, например, кредита в полном или частичном объеме, компенсируется приобретением денежных ресурсов от другой сделки. Примером такой компенсации может служить или открытие заемщиком депозита в той кредитной организации, которая предоставила ему кредит, или заклад имущества.Способы разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не совокупностью. На практике эти способы находят свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, т.е. рассредоточении кредитования между различными типами заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредитования и т.п.При диверсификации имеет место обратная ситуация, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могутбыть те операции, которые банк ещё не выполнял, а могут быть совершенно новые услуги в сфере кредитования. Существуют также другие способы минимизации рисков. Они могут быть разделены в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.Выступать источниками возврата кредита могут активы, предлагаемые заемщиком в качестве его обеспечения. В ситуации, когда заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и возможности их обесценения задаются нормами Центрального Банка Российской Федерации. Другая группа источников представлена залогами, гарантиями, поручительством и страхованием.
Если речь идет о способах минимизации риска, то в первую очередь рассматривается перевод риска на третью сторону. Способ этого перевода зависит от характера заключенного договора.В одном случае это будет договор поручительства, в другом –договор гарантии, в третьем –договор страхования. Страхование при этом может затрагивать предоставление банком кредита как разновидности предпринимательского риска, страхование заемщиком своих обязательств перед кредитором, страхование имущества, переданного в залог.В современных условиях коммерческие банки используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. При хеджировании осуществляется подстраховка или защита от колебаний по существующей сделке, т.е. инвестор занимает противоположные по отношению к определенному фактору позиции. Если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого.Таким образом, можно констатировать, что применение данных методов на практике позволит коммерческим банкам создать эффективную систему управления кредитными рисками.
Ссылки на источники1.Данилова, Т. Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками [Текст] / Т. Н. Данилова // Финансы и кредит. –2006. –№ 2. –С. 214.2.Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков [Текст]: учебное пособие / Н. С. Костюченко. –СПб.: ИТД «Скифия», 2010. –440 с.3.Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –М: Кнорус, 2009. –560 с.4.Федулова, Е. А., Алабина Т. А. Математическое моделирование как инновационный инструмент анализа деятельности банков [Текст] / Е. А. Федулова, Т. А. Алабина// Известия Томского политехнического университета. –2008. –Т. 313. –№ 6. –С. 1419.
Методы оценкии минимизации кредитных рисковв деятельности банков
Аннотация.В статье приводится краткий теоретический обзор методов оценки и минимизации кредитных рисковв деятельности банков.
Ключевые слова:кредитование, кредитные риски, кредитный портфель, кредитоспособность заемщика.
По своему назначению банки –это центральное звено в системе рыночных отношений, которое представляет собой основу стабильности экономической системы. Развитие банковской деятельности является необходимым условием для создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.Банк, как и любая коммерческая организация, ставит перед собой цель получения прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения деятельности. Для получения прибыли банки проводят различные активные операции. В процессе проведения этих операций они сталкиваются с различными рисками, в том числе с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору.Величина кредитного риска измеряется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Оценка кредитного риска заемщиков может осуществляться двумя способами: качественным и количественным.Суть качественного анализа заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитыватьвзаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики.Количественная оценка риска банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Данный подход можно также назвать стоимостным.В мировой банковской практике используются методы оценки кредитного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:1.Статистические методы;2.Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов;3.Дерево классификации или рекурсионнопартиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети;4.Генетический алгоритм;5.Метод экспертных оценок.Как правило, на практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки. Выбор метода связан со стратегией банка и с теми требованиями банка, которые он считает приоритетными при разработке моделей.Таблица1Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска
МетодикаИнформационная базаПроцедура оценкиРезультат1. Методика ЦБ РФИнформация о финансовом состоянии заемщика; Обслуживание заемщиком кредитной задолженности; Уровень обеспечения ссуды.Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.Распределение ссуд по пяти рисковым категориям: 1.стандартные2.нестандартные3.симнительные4.проблемные5.безнадежные2. СкорингАнкетные данные; информация на заемщика из кредитного бюро; Движения по счетам.Сбор информации; Построение математической модели; Выбор метода классификации; Определение критериев категорий рискаРаспределение кредиторов по рисковым категориям (обычно 24 категории)3. Математические методы3.1 Credit metrics/ Credit VaRИнформация рейтинговых агентств; Текущее состояние рейтинга; Вероятность перехода в другие рейтинговые категории.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщикапо методике VaRФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.2Методика КМVСтруктура капитала предприятия; Изменение доходности; Стоимость активов в динамике.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели МертонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.3 ПодходCredit Suisse Financial Prodacts (CSFP) сиспользованиемCredit Risk+Информация рейтинговых агентств о вероятности дефолтаСбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения ПуассонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности4. Методика Базельского комитета4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)Оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами; Оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развитияРаспределение заемщиков накатегории согласно формальным параметрам ссуды; Определение рисковых весов категорий согласно критериям, установленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса4.2 ОсновнойIRBподход(Foundation IRB (Internal ratingsbased) Apporoach)Вероятность дефолта (PD);Уровень потерь в случае дефолта (LGD); Сумма ссудных потерь (ЕAD); Срок (М)Определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет); Определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса
Таблица 1 (Продолжение)4.3 РазвитыйIRBподход(Advanced IRB Apporoach)
Определение вероятности дефолта; Определение уровня потерь в случае дефолта; Определение суммы ссудных потерь; Определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды; Определение взвешенных оценок риска по формам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса
Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно использовать такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.Аналитический метод оценки возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ. Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков, составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.Методы минимизации рисков –это одна из составляющих методов регулирования кредитных рисков. По способам минимизации эти методы можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:1.предотвращение риска;2.перевод риска;3.поглощение риска;4.компенсацию риска;5.распределение риска;6.диверсификацию.При предотвращении риска рассматриваются два варианта:1.отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объект кредитования). Главную роль здесь играет умение (готовность) банкира от высокодоходного, т.е. высокорентабельного, кредитования при наличии сомнений относительно невозврата кредита. Партнерские отношения банка и клиента обязывают банк рекомендовать не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в объекты кредитования, влекущие за собой вероятность получения убытка.2.предоставление кредита, но при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. В этом случае возможность предотвращения риска связана с анализом кредитуемого объекта и контролем за использованием кредита, а также с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.Методы перевода риска используются тогда, когда риск берет на себя какоето третье лицо, в том числе государство. В этом случае заключается договоров между сторонами.Сторона, которая принимает на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как физическим, так и юридическим лицом. Перевод может проводиться на безвозмездной и возмездной основе. Как правило, сторона, принимающая предпринимательский риск, знает более эффективные способы сокращения потерь, а также имеет возможность более успешно контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более благоприятные условия для завершения процесса кредитования.Следующие способы –это способы поглощения риска. Они направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятности риска невозвращения кредита или несрабатывания иных способов его минимизации. Создание резервов на возможные потери по ссудам является первичным способом поглощения риска, конечным –имущество заемщика, которое покроет долг и проценты по нему в случае наступления вредоносного события.Способы компенсации риска направлены на уравнение последствийриска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. Банкукредитору важно создать в этой ситуации такие условия, при которых потеря, например, кредита в полном или частичном объеме, компенсируется приобретением денежных ресурсов от другой сделки. Примером такой компенсации может служить или открытие заемщиком депозита в той кредитной организации, которая предоставила ему кредит, или заклад имущества.Способы разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не совокупностью. На практике эти способы находят свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, т.е. рассредоточении кредитования между различными типами заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредитования и т.п.При диверсификации имеет место обратная ситуация, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могутбыть те операции, которые банк ещё не выполнял, а могут быть совершенно новые услуги в сфере кредитования. Существуют также другие способы минимизации рисков. Они могут быть разделены в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.Выступать источниками возврата кредита могут активы, предлагаемые заемщиком в качестве его обеспечения. В ситуации, когда заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и возможности их обесценения задаются нормами Центрального Банка Российской Федерации. Другая группа источников представлена залогами, гарантиями, поручительством и страхованием.
Если речь идет о способах минимизации риска, то в первую очередь рассматривается перевод риска на третью сторону. Способ этого перевода зависит от характера заключенного договора.В одном случае это будет договор поручительства, в другом –договор гарантии, в третьем –договор страхования. Страхование при этом может затрагивать предоставление банком кредита как разновидности предпринимательского риска, страхование заемщиком своих обязательств перед кредитором, страхование имущества, переданного в залог.В современных условиях коммерческие банки используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. При хеджировании осуществляется подстраховка или защита от колебаний по существующей сделке, т.е. инвестор занимает противоположные по отношению к определенному фактору позиции. Если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого.Таким образом, можно констатировать, что применение данных методов на практике позволит коммерческим банкам создать эффективную систему управления кредитными рисками.
Ссылки на источники1.Данилова, Т. Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками [Текст] / Т. Н. Данилова // Финансы и кредит. –2006. –№ 2. –С. 214.2.Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков [Текст]: учебное пособие / Н. С. Костюченко. –СПб.: ИТД «Скифия», 2010. –440 с.3.Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –М: Кнорус, 2009. –560 с.4.Федулова, Е. А., Алабина Т. А. Математическое моделирование как инновационный инструмент анализа деятельности банков [Текст] / Е. А. Федулова, Т. А. Алабина// Известия Томского политехнического университета. –2008. –Т. 313. –№ 6. –С. 1419.
