Этапы развития рынка страхования Республики Татарстан
ART 85382
Р.
Т. Базаров
Р.
Г. СаитоваБиблиографическое описание статьи для цитирования:
Базаров
Р.
Т.,
Саитова
Р.
Г.,
Вдовина
С.
Д.,
Рахимова
Г.
С. Этапы развития рынка страхования Республики Татарстан // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2015. – Т. 13. – С.
1906–1910. – URL:
http://e-koncept.ru/2015/85382.htm.
Аннотация. Статья посвящена изучению страхового рынка Республики Татарстан за период с 1990 года по сегодняшний день. История развития рынка страхования охватывает четыре этапа, в статье выделяются особенности каждого этапа, анализируется сегодняшнее состояние рынка, даются прогнозы развития рынка страхования РТ.
Ключевые слова:
страховой рынок, коммерческие страховые компании, страховые услуги, уставный капитал, страховой надзор
Текст статьи
Саитова Раиля Губаевна, Кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и финансов, Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университет кооперации
Вдовина Светлана Дмитриевна,Кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и финансов, Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университет кооперации
Рахимова Гузель Салихзяновна, Кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и финансов, Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университет кооперации
Базаров Рустам Торекульевич,Кандидат экономических наук, доцент
Этапы развития рынка страхования Республики Татарстан
Аннотация. Статья посвящена изучению страхового рынка Республики Татарстан за период с 1990 года по сегодняшний день. История развития рынка страхования охватывает четыре этапа, в статье выделяются особенности каждого этапа, анализируется сегодняшнее состояние рынка, даются прогнозы развития рынка страхования РТ.Ключевые слова:страховой рынок, коммерческие страховые компании, страховые услуги, уставный капитал, страховой надзор.
Страхование является активно развивающимся сектором, выступающим неотъемлемым элементом рыночных отношений. Также страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса республики Татарстан, ведь на протяжении многих лет страховой рынок Татарстана бесспорный лидер среди 14 регионов России, включенных в Приволжский федеральный округ и один из крупнейших в России
[1,375] .
Татарстанский рынок страховых услуг начал складываться во второй половине 1990 года с появлением первых негосударственных коммерческих страховых компаний. Образовались такие первые частные страховые фирмы, как АСК «Зилант», АСО «Талисман», АСФ «Гарант», АСО «Астрополис». Данные фирмы вместе с недавним монополистом ОАО «Росгосстрах –Татарстан»активно включались в создание цивилизованного, конкурентоспособного, профессионального рынка страхования в Татарстане. Рыночные реформы российской экономики потребовали нового подхода к страхованию, расширения различных видов страховых услуг, более гибкой и оперативной деятельности страховщиков. Решение многообразных проблем по развитию страхового дела потребовало сочетания различных организационно –правовых форм –смешанного, акционерного, кооперативного, взаимного и других при четком определении сфер каждой из этих форм, а также порядка их взаимодействия [2,20] .Выделяя этапы развития татарстанского рынка страховых услуг, а именно 1990 год –конец 1992 года, можно выявить такие его особенности, как резкое увеличение числа страховых компаний, активное продвижение ими разнообразных универсальных страховых продуктов при минимальном уставном капитале, низкой платежеспособности, ничтожных собственных средствах. Ведь только что созданные страховые организации не располагали необходимыми объемами резервных денежных фондов, не всегда могли полностью обеспечить гарантии выполнения ими принятых на себя обязательств по договорам страхования и занимались в основном выборочным страхованием, а также страхованием отдельных рисков, имеющих высокую рентабельность. В 1992 году произошло преобразование Госстраха РСФСР в Российскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», единственным акционером которого стало государство. В состав новой компании вошли 80дочерних предприятий, созданных по территориальному принципу и ведущих свою деятельность на началах полного хозрасчета и самофинансировании [3,29] .В этот период появились, кроме уже названных страховщиков, такие казанские страховые фирмы, как АСК «Поволжье», МСК «Эгида», ТОО «Медстрах», АСК «Тылсым», СК «Полис», АСО «Руслан», АСК «Исанлек», СК «Аско –Татарстан», СА «Транском», АСО «АССТЭК», АСК «Аско –Прикамье». Следует отметить, что многие страховщики помимо страховой осуществляли и другие виды деятельности торговлю, посредничество, нередко банковские операции и даже производство. Например, в составе АСО «Талисман»были три магазина, кафеклуб, медицинский центр, производство мягких игрушек, автозаправочная станция и другие подразделения.Новыйэтап развития страхового дела наступил в 1993году и продолжился до начала 1995года. Он связан с большим нововведением в развитие страхования, а именно с вступлением в действие Закона РФ «О страховании», заложившего правовые основы осуществления страховой деятельности. Первый в истории России закон «О страховании»существенно изменил ситуацию на страховом рынке, определил основные параметры страхования, страховой деятельности и форм ее осуществления, а также функции и права государственного страхового надзора. Это был этап весьма динамичного развития национального страхового рынка. Именно в этот период появились и окрепли известные страховые фирмы республики, такие как АСО «Промышленная страховая компания», АСК «Итиль», АСК «Союз Афес», АСО «Идель», СК «Чулпан», СО «Идель Полис»и другие.Отдельные страховщики республики по объемам собранной страховой премии и выплаченных страховых возмещений надолго закрепились в первой сотне крупнейших страховых компаний России. Так, например, по итогам деятельностив первом полугодии 1993 года в пятидесятку крупнейших страховщиков России вошли «Тасфир»(9 место), «Зилант»(29 место), «Талисман»(44 место), собравшие соответственно 3048,1 млн. рублей, 1629,5 млн. рублей, 1081,7 млн. рублей страховой премии. По объему произведенных выплат в этот же период АСО «Талисман»заняло 12 место (757,41 млн. рублей), АСК «Тасфир»
16 место (680,16 млн. рублей), АСК «Зилант»
22 место (629,91 млн. рублей). (По данным Росстрахнадзора общее число зарегистрированных страховщиков России на тот момент достигало 1020 компаний). В 1994 году в Республике Татарстан было зарегистрировано 37 страховых компаний (без учета филиалов и представительств нетатарстанских страховщиков). К компаниям со смешанной формой собственности относилось 63% компаний, к частной собственности –27%, к государственной –3%. Около 60% страховых компаний имели уставный капитал до 30 миллионов рублей. По данным Государственного комитета по статистике Республики Татарстан наиболее результативно в 1994году работали компании, уставный капитал которых составлял более 30 миллионов рублей. Оборот страховых компаний Татарстана за 1994 год составил около 110 миллиардов рублей. В этом году на страховом рынке лидировали АСФ «Тасфир»(50364593 тыс. рублей собранной премии) и АСК «Зилант», собравшая 40941869 тыс. рублей страховых взносов.В рассматриваемый период времени одной из самых популярных услуг на страховом рынке являлось страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов и риска непогашения кредитов. На тот момент кредиты выдавались в большом количестве, поэтому эта услуга была наиболее распространенным и доступным способом обеспечения возвратности кредитов. Вместе с тем, в 1994 –1995 годах назрели серьезные проблемы во взаимоотношениях банков и страховых компаний. Так как большая часть кредитов не возвращалась банкам ближе к сроку истечения кредитных договоров, то банки стали предъявлять претензии страховым компаниям. Однако страховые компании не спешили возмещать понесенные банками убытки на основания отсутствия контроля банков за использованием кредитных ресурсов заемщиками[4,30]. Страховым компаниям на основании действующего законодательства удавалось в большинстве случаев доказать через судебные процессы необоснованность претензий банков на возмещениеущерба по невозвращенным кредитам страховыми компаниями в тех случаях, когда отсутствовал контроль банков. Отсутствие контроля выражалось в том, что, банки выдавали кредиты не по целевому назначению без мотивированного обоснования их использования, что позволяло скрыть истинные цели получения кредитных ресурсов. Также со стороны банков фактически отсутствовал контроль за движением кредитных средств по счетам заемщика. Однако в 1994 году произошло событие, которое поставило под угрозу будущее страхового рынка Татарстана или, по крайней мере, страховщиков, занимавшихся страхованием возвратности кредитов. В феврале 1994 года некоторым банкам удалось получить оспариваемые суммы страхового возмещения по договорам ответственности заемщика за непогашение кредита, минуя судебные процедуры, путем обращения к нотариусу и совершения одного –единственного нотариального действия –исполнительной надписи. Таким образом, со счетов АСО «Талисман»и СК «Тасфир»в безакцептном порядке в одночасье были списаны значительные суммы в пользу ТНБ «Континент». Подобная участь ожидала и других страховщиков. Понадобилось немало времени и усилий страховщиков, чтобы доказать, что они не являются поручителями, а взыскание задолженности должно производиться не в бесспорном порядке, по основаниям, вытекающим из расчетных или кредитных отношений, а из договора страхования, условия которого определяются страховым законодательством или самим договором. 1 апреля 1994 года, по жалобе АСО «Талисман», Коллегией Верховного Суда РТ первая исполнительная надпись, совершенная 16 февраля 1994, была признана недействительной. Это решение имело прецедентное значение и помогло предотвратить катастрофу на республиканском страховом рынке. В рассматриваемый период страховщики РТ ставят перед руководством республики такие проблемы, как усиление внимания к страховому сектору финансовой структуры республики, необходимость включения затрат на страхование в себестоимость продукции (работ, услуг), поэтапное сокращение бюджетных расходов на возмещение ущерба от различного рода аварий и катастроф, путем перераспределения возмещения за счет возрастающей доли участия страховых организаций, усиления социальной роли страхования, необходимость совершенствования нормативно –правовой базы страхования, преимущественная поддержка местных страховщиков с целью развития республиканского рынка страхования и предотвращения утечки капитала за пределы Татарстана[5,262].Характерным для рассматриваемого этапа является переход страховщиков к классическим видам страхования. Вместе с тем, к концу 1994 года стали появляться тенденции к стагнации в страховании. Спад производства, проблема взаимных неплатежей предприятий, низкая платежеспособность населения, инфляция, утерянные традиции страховой культуры при отсутствиисерьезной программы государственной поддержки страхования привели к замедлению темпов развития страхового рынка. И вот тогда страховой рынок РТ, темпы развития и особенности функционирования которого вполне соответствовали основным закономерностям развития общероссийского страхового рынка, вступил в третий, особенный этап своего развития. Начало этого этапа (1995г. –осень 1998г.) связано с созданием в республике в январе 1995 года Союза Страховщиков Татарстана, включающий четырнадцать страховых компаний.25 апреля 1995года Союз был официально зарегистрирован Федеральной службой РФ по надзору за страховой деятельностью и включен в государственный реестр. Союз Страховщиков Татарстана объединил крупнейшие и авторитетные страховые компании республики, стал надежным защитником интересов страховщиков Татарстана, основой для взаимовыгодного сотрудничества, создания благоприятных условий для развития страхового дела в республике. Идея объединения страховщиков в свою профессиональную общественную организацию возникла задолго до подписания учредительного договора Союза. В декабре 1992 года по инициативе АСО «Талисман»в Казани был проведен Поволжский семинар страховщиков с участием руководителей совсем недавно созданной Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. На нем впервые было заявлено о необходимости тесного взаимодействия страховых компаний Татарстана в деле развития страхового рынка, приобщения населения и руководителей предприятий к страховой культуре. С тех пор наиболее активные ижизнеспособные страховые компании проводили регулярные консультации, налаживали взаимовыгодное сотрудничество по страхованию и перестрахованию, разрабатывали совместные программы и проекты, координировали свои действия. В центре внимания республиканских страховщиков были такие проблемы как, проблемы создания единой системы обмена информацией между страховщиками, взаимоотношения банков и страховых организаций в страховании рисков непогашения кредитов, правомерности взимания со страховщиков отчислений в некоторые местные внебюджетные фонды, программа страхования нежилого фонда республики и другие[6,69]. Создание Союза Страховщиков Татарстана явилось логическим завершением объективного процесса сближения и интеграции страховщиков республики. Кризис, разразившийся 17 августа 1998года, послужил началом сокращения числа действующих страховых компаний республики. В результате замораживания части страховых резервов, размещенных в государственные ценные бумаги, некоторые страховые компании не смогли исполнять своиобязательства перед клиентами и фактически прекратили деятельность. К ним относятся страховые компании «Барс», «Булгар», «Исанлек», «Юлдаш», «Утес», «Эгида», «Модус»и «Волжское перестраховочное общество». Также некоторые страховщики не смогли выполнить всрок требования нового закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»об увеличении уставного капитала. В итоге, примерно, каждая четвертая страховая компания прекратила деятельность. Фактическая борьба за выживание страховых компаний в 1998 году привела к ухудшению основных показателей деятельности татарстанских страховщиков[7,60].И все же страховые организации оказались значительно более гибкими и конкурентоспособными по сравнению с другими финансовыми структурами (банками, инвестиционными компаниями и т.п.) Их минула участь банков –банкротов. Подавляющее большинство страховщиков республики смогли сохранить свою финансовую устойчивость и платежеспособность, некоторые даже значительно увеличили свои обороты.Главная причина всплеска активности на страховом рынке уже в четвертом квартале кризисного 1998 года –в изменении отношения к страховым компаниям. Конечно, кризис нанес большой ущерб страховщикам. Об этом говорит и тот факт, что численность персонала страховых компаний сократилась, примерно, на 30%. Однако, тот факт, что он не повлиял на исполнение компаниями своих обязательств перед клиентами, заставил последних поновому посмотреть на институт страхования, тем более что обвал банковской системы сделал страхование практически единственным способом сохранения средств[8,903]. С принятием Федерального закона от 20ноября 1999 года №204ФЗ «Овнесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации»стало возможным введение разрешения на увеличение размера уставного капитала страховой организации за счет средств иностранных инвесторов. Указанный закон также установил требования к участию иностранного капитала в уставных капиталах отечественных страховщиков. Мощным импульсом для роста страхового рынка послужило принятие Федерального закона от 25апреля 2002 года №40ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Это способствовало увеличению объемов страховых премий по обязательному страхованию, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Современный страховой рынок России за период своего развития претерпевал существенные изменения по составу и качеству представленных на нем страховых компаний. Такая же ситуация и в Татарстане. Если в 2010 году насчитывалось 125 страховых компаний, то на 31 июня 2013 года зарегистрировано 106 организаций, занимающихся страховой деятельностью. Данная тенденция сохранится и в ближайшие годы. Также нельзя не отметить, что страховые компании перешли под контроль Центрального банка и резко ужесточились требования к отчетности. Не все могут их принять и выполнить. Это факторы, которые могут привести к монополизации рынка несколькими крупными страховщиками . По мнению экспертов, в Татарстане, усилится конкуренция в направлениях ИФЛ (страхование имущества физического лица), ИЮЛ (страхование имущества юридического лица). Также отмечается основная тенденция –уход компаний с рынка ОСАГО [2,22]. В последующие два года, скорее всего, рост рынка будет постепенно снижаться. Но ожидания могут быть скорректированы: дальнейшее изменение законодательства, например, включение страховщиков жизни в пенсионную систему, введение равного налогового режима для страховых компаний и НПФ, позволит увеличить темп роста и сохранить высокий уровень на последующие годы.В перспективе Татарстан станет первым регионом в России, где можно будет застраховать жизнь по законам шариата. Немецкая Allianz объявила о запуске такафул (исламского страхования) в сегменте страхования жизни в республике. Представители компании говорят о социальной значимости проекта, а эксперты считают, что он будет коммерчески выгодным на фоне роста числа мусульман в России [6,84]. Таким образом, можно сказать, что страховой рынок Республики Татарстан стабильно развивается и становится более устойчивым к изменениям в экономике страны.
Ссылки на источники1.Галимарданова Н.М. Инвентаризация и естественная убыль материальнопроизводственных запасов. // Ученые записки Казанской государственной академии ветеринарной медицины им. Н.Э. Баумана. 2012.Т.211.С.3733752. Вдовина С.Д. Анализ рынка легковых автомобилей Республики Татарстан. // Вестник Волжской государственной академии водного транспорта. 2013. № 37 (37). С. 19223.Миннигалеева, В.З. Методический инструментарий мониторинга индикаторов качества жизни // Век качества.2012.№4.С. 28304.Насретдинов И.Т. Конкурентоспособность потребительской кооперации в современной экономической системе: монография Казань, 2010
5.Свечников К.Л., Яхина Л.Т., Галимарданова Н.М., Миннигалеева В.З., СокольскаяЕ.И. Информационнотехнологическое обеспечение бухгалтерского учета и расчета заработной платы в учреждениях здравоохранения Республики Татарстан / К.Л. Свечников, Л.Т. Яхина, Н.М. Галимарданова, В.З Миннигалеева, Е.А. Сокольская // Научное обозрение. 2014. №9. С. 2612646.Саитова, Р.Г. Принятие управленческих решений в условиях риска (на примере сельскохозяйственных предприятий Республики Татарстан) // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санктпетербургский государственный аграрный университет. СанктПетербург, 20037.Хабриева, М.Н. Экономика научных исследований. // Актуальные проблемы экономики и права.2007.№ 1.С. 5660.8.Яхина Л.Т., МиннигалееваВ.З. Внутренний аудит в системе управления предприятием. /Л.Т. Яхина, В.З. Миннигалеева// Научное обозрение. 2014.№12.С. 903904
Вдовина Светлана Дмитриевна,Кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и финансов, Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университет кооперации
Рахимова Гузель Салихзяновна, Кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и финансов, Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университет кооперации
Базаров Рустам Торекульевич,Кандидат экономических наук, доцент
Этапы развития рынка страхования Республики Татарстан
Аннотация. Статья посвящена изучению страхового рынка Республики Татарстан за период с 1990 года по сегодняшний день. История развития рынка страхования охватывает четыре этапа, в статье выделяются особенности каждого этапа, анализируется сегодняшнее состояние рынка, даются прогнозы развития рынка страхования РТ.Ключевые слова:страховой рынок, коммерческие страховые компании, страховые услуги, уставный капитал, страховой надзор.
Страхование является активно развивающимся сектором, выступающим неотъемлемым элементом рыночных отношений. Также страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса республики Татарстан, ведь на протяжении многих лет страховой рынок Татарстана бесспорный лидер среди 14 регионов России, включенных в Приволжский федеральный округ и один из крупнейших в России
[1,375] .
Татарстанский рынок страховых услуг начал складываться во второй половине 1990 года с появлением первых негосударственных коммерческих страховых компаний. Образовались такие первые частные страховые фирмы, как АСК «Зилант», АСО «Талисман», АСФ «Гарант», АСО «Астрополис». Данные фирмы вместе с недавним монополистом ОАО «Росгосстрах –Татарстан»активно включались в создание цивилизованного, конкурентоспособного, профессионального рынка страхования в Татарстане. Рыночные реформы российской экономики потребовали нового подхода к страхованию, расширения различных видов страховых услуг, более гибкой и оперативной деятельности страховщиков. Решение многообразных проблем по развитию страхового дела потребовало сочетания различных организационно –правовых форм –смешанного, акционерного, кооперативного, взаимного и других при четком определении сфер каждой из этих форм, а также порядка их взаимодействия [2,20] .Выделяя этапы развития татарстанского рынка страховых услуг, а именно 1990 год –конец 1992 года, можно выявить такие его особенности, как резкое увеличение числа страховых компаний, активное продвижение ими разнообразных универсальных страховых продуктов при минимальном уставном капитале, низкой платежеспособности, ничтожных собственных средствах. Ведь только что созданные страховые организации не располагали необходимыми объемами резервных денежных фондов, не всегда могли полностью обеспечить гарантии выполнения ими принятых на себя обязательств по договорам страхования и занимались в основном выборочным страхованием, а также страхованием отдельных рисков, имеющих высокую рентабельность. В 1992 году произошло преобразование Госстраха РСФСР в Российскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», единственным акционером которого стало государство. В состав новой компании вошли 80дочерних предприятий, созданных по территориальному принципу и ведущих свою деятельность на началах полного хозрасчета и самофинансировании [3,29] .В этот период появились, кроме уже названных страховщиков, такие казанские страховые фирмы, как АСК «Поволжье», МСК «Эгида», ТОО «Медстрах», АСК «Тылсым», СК «Полис», АСО «Руслан», АСК «Исанлек», СК «Аско –Татарстан», СА «Транском», АСО «АССТЭК», АСК «Аско –Прикамье». Следует отметить, что многие страховщики помимо страховой осуществляли и другие виды деятельности торговлю, посредничество, нередко банковские операции и даже производство. Например, в составе АСО «Талисман»были три магазина, кафеклуб, медицинский центр, производство мягких игрушек, автозаправочная станция и другие подразделения.Новыйэтап развития страхового дела наступил в 1993году и продолжился до начала 1995года. Он связан с большим нововведением в развитие страхования, а именно с вступлением в действие Закона РФ «О страховании», заложившего правовые основы осуществления страховой деятельности. Первый в истории России закон «О страховании»существенно изменил ситуацию на страховом рынке, определил основные параметры страхования, страховой деятельности и форм ее осуществления, а также функции и права государственного страхового надзора. Это был этап весьма динамичного развития национального страхового рынка. Именно в этот период появились и окрепли известные страховые фирмы республики, такие как АСО «Промышленная страховая компания», АСК «Итиль», АСК «Союз Афес», АСО «Идель», СК «Чулпан», СО «Идель Полис»и другие.Отдельные страховщики республики по объемам собранной страховой премии и выплаченных страховых возмещений надолго закрепились в первой сотне крупнейших страховых компаний России. Так, например, по итогам деятельностив первом полугодии 1993 года в пятидесятку крупнейших страховщиков России вошли «Тасфир»(9 место), «Зилант»(29 место), «Талисман»(44 место), собравшие соответственно 3048,1 млн. рублей, 1629,5 млн. рублей, 1081,7 млн. рублей страховой премии. По объему произведенных выплат в этот же период АСО «Талисман»заняло 12 место (757,41 млн. рублей), АСК «Тасфир»
16 место (680,16 млн. рублей), АСК «Зилант»
22 место (629,91 млн. рублей). (По данным Росстрахнадзора общее число зарегистрированных страховщиков России на тот момент достигало 1020 компаний). В 1994 году в Республике Татарстан было зарегистрировано 37 страховых компаний (без учета филиалов и представительств нетатарстанских страховщиков). К компаниям со смешанной формой собственности относилось 63% компаний, к частной собственности –27%, к государственной –3%. Около 60% страховых компаний имели уставный капитал до 30 миллионов рублей. По данным Государственного комитета по статистике Республики Татарстан наиболее результативно в 1994году работали компании, уставный капитал которых составлял более 30 миллионов рублей. Оборот страховых компаний Татарстана за 1994 год составил около 110 миллиардов рублей. В этом году на страховом рынке лидировали АСФ «Тасфир»(50364593 тыс. рублей собранной премии) и АСК «Зилант», собравшая 40941869 тыс. рублей страховых взносов.В рассматриваемый период времени одной из самых популярных услуг на страховом рынке являлось страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов и риска непогашения кредитов. На тот момент кредиты выдавались в большом количестве, поэтому эта услуга была наиболее распространенным и доступным способом обеспечения возвратности кредитов. Вместе с тем, в 1994 –1995 годах назрели серьезные проблемы во взаимоотношениях банков и страховых компаний. Так как большая часть кредитов не возвращалась банкам ближе к сроку истечения кредитных договоров, то банки стали предъявлять претензии страховым компаниям. Однако страховые компании не спешили возмещать понесенные банками убытки на основания отсутствия контроля банков за использованием кредитных ресурсов заемщиками[4,30]. Страховым компаниям на основании действующего законодательства удавалось в большинстве случаев доказать через судебные процессы необоснованность претензий банков на возмещениеущерба по невозвращенным кредитам страховыми компаниями в тех случаях, когда отсутствовал контроль банков. Отсутствие контроля выражалось в том, что, банки выдавали кредиты не по целевому назначению без мотивированного обоснования их использования, что позволяло скрыть истинные цели получения кредитных ресурсов. Также со стороны банков фактически отсутствовал контроль за движением кредитных средств по счетам заемщика. Однако в 1994 году произошло событие, которое поставило под угрозу будущее страхового рынка Татарстана или, по крайней мере, страховщиков, занимавшихся страхованием возвратности кредитов. В феврале 1994 года некоторым банкам удалось получить оспариваемые суммы страхового возмещения по договорам ответственности заемщика за непогашение кредита, минуя судебные процедуры, путем обращения к нотариусу и совершения одного –единственного нотариального действия –исполнительной надписи. Таким образом, со счетов АСО «Талисман»и СК «Тасфир»в безакцептном порядке в одночасье были списаны значительные суммы в пользу ТНБ «Континент». Подобная участь ожидала и других страховщиков. Понадобилось немало времени и усилий страховщиков, чтобы доказать, что они не являются поручителями, а взыскание задолженности должно производиться не в бесспорном порядке, по основаниям, вытекающим из расчетных или кредитных отношений, а из договора страхования, условия которого определяются страховым законодательством или самим договором. 1 апреля 1994 года, по жалобе АСО «Талисман», Коллегией Верховного Суда РТ первая исполнительная надпись, совершенная 16 февраля 1994, была признана недействительной. Это решение имело прецедентное значение и помогло предотвратить катастрофу на республиканском страховом рынке. В рассматриваемый период страховщики РТ ставят перед руководством республики такие проблемы, как усиление внимания к страховому сектору финансовой структуры республики, необходимость включения затрат на страхование в себестоимость продукции (работ, услуг), поэтапное сокращение бюджетных расходов на возмещение ущерба от различного рода аварий и катастроф, путем перераспределения возмещения за счет возрастающей доли участия страховых организаций, усиления социальной роли страхования, необходимость совершенствования нормативно –правовой базы страхования, преимущественная поддержка местных страховщиков с целью развития республиканского рынка страхования и предотвращения утечки капитала за пределы Татарстана[5,262].Характерным для рассматриваемого этапа является переход страховщиков к классическим видам страхования. Вместе с тем, к концу 1994 года стали появляться тенденции к стагнации в страховании. Спад производства, проблема взаимных неплатежей предприятий, низкая платежеспособность населения, инфляция, утерянные традиции страховой культуры при отсутствиисерьезной программы государственной поддержки страхования привели к замедлению темпов развития страхового рынка. И вот тогда страховой рынок РТ, темпы развития и особенности функционирования которого вполне соответствовали основным закономерностям развития общероссийского страхового рынка, вступил в третий, особенный этап своего развития. Начало этого этапа (1995г. –осень 1998г.) связано с созданием в республике в январе 1995 года Союза Страховщиков Татарстана, включающий четырнадцать страховых компаний.25 апреля 1995года Союз был официально зарегистрирован Федеральной службой РФ по надзору за страховой деятельностью и включен в государственный реестр. Союз Страховщиков Татарстана объединил крупнейшие и авторитетные страховые компании республики, стал надежным защитником интересов страховщиков Татарстана, основой для взаимовыгодного сотрудничества, создания благоприятных условий для развития страхового дела в республике. Идея объединения страховщиков в свою профессиональную общественную организацию возникла задолго до подписания учредительного договора Союза. В декабре 1992 года по инициативе АСО «Талисман»в Казани был проведен Поволжский семинар страховщиков с участием руководителей совсем недавно созданной Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. На нем впервые было заявлено о необходимости тесного взаимодействия страховых компаний Татарстана в деле развития страхового рынка, приобщения населения и руководителей предприятий к страховой культуре. С тех пор наиболее активные ижизнеспособные страховые компании проводили регулярные консультации, налаживали взаимовыгодное сотрудничество по страхованию и перестрахованию, разрабатывали совместные программы и проекты, координировали свои действия. В центре внимания республиканских страховщиков были такие проблемы как, проблемы создания единой системы обмена информацией между страховщиками, взаимоотношения банков и страховых организаций в страховании рисков непогашения кредитов, правомерности взимания со страховщиков отчислений в некоторые местные внебюджетные фонды, программа страхования нежилого фонда республики и другие[6,69]. Создание Союза Страховщиков Татарстана явилось логическим завершением объективного процесса сближения и интеграции страховщиков республики. Кризис, разразившийся 17 августа 1998года, послужил началом сокращения числа действующих страховых компаний республики. В результате замораживания части страховых резервов, размещенных в государственные ценные бумаги, некоторые страховые компании не смогли исполнять своиобязательства перед клиентами и фактически прекратили деятельность. К ним относятся страховые компании «Барс», «Булгар», «Исанлек», «Юлдаш», «Утес», «Эгида», «Модус»и «Волжское перестраховочное общество». Также некоторые страховщики не смогли выполнить всрок требования нового закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»об увеличении уставного капитала. В итоге, примерно, каждая четвертая страховая компания прекратила деятельность. Фактическая борьба за выживание страховых компаний в 1998 году привела к ухудшению основных показателей деятельности татарстанских страховщиков[7,60].И все же страховые организации оказались значительно более гибкими и конкурентоспособными по сравнению с другими финансовыми структурами (банками, инвестиционными компаниями и т.п.) Их минула участь банков –банкротов. Подавляющее большинство страховщиков республики смогли сохранить свою финансовую устойчивость и платежеспособность, некоторые даже значительно увеличили свои обороты.Главная причина всплеска активности на страховом рынке уже в четвертом квартале кризисного 1998 года –в изменении отношения к страховым компаниям. Конечно, кризис нанес большой ущерб страховщикам. Об этом говорит и тот факт, что численность персонала страховых компаний сократилась, примерно, на 30%. Однако, тот факт, что он не повлиял на исполнение компаниями своих обязательств перед клиентами, заставил последних поновому посмотреть на институт страхования, тем более что обвал банковской системы сделал страхование практически единственным способом сохранения средств[8,903]. С принятием Федерального закона от 20ноября 1999 года №204ФЗ «Овнесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации»стало возможным введение разрешения на увеличение размера уставного капитала страховой организации за счет средств иностранных инвесторов. Указанный закон также установил требования к участию иностранного капитала в уставных капиталах отечественных страховщиков. Мощным импульсом для роста страхового рынка послужило принятие Федерального закона от 25апреля 2002 года №40ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Это способствовало увеличению объемов страховых премий по обязательному страхованию, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Современный страховой рынок России за период своего развития претерпевал существенные изменения по составу и качеству представленных на нем страховых компаний. Такая же ситуация и в Татарстане. Если в 2010 году насчитывалось 125 страховых компаний, то на 31 июня 2013 года зарегистрировано 106 организаций, занимающихся страховой деятельностью. Данная тенденция сохранится и в ближайшие годы. Также нельзя не отметить, что страховые компании перешли под контроль Центрального банка и резко ужесточились требования к отчетности. Не все могут их принять и выполнить. Это факторы, которые могут привести к монополизации рынка несколькими крупными страховщиками . По мнению экспертов, в Татарстане, усилится конкуренция в направлениях ИФЛ (страхование имущества физического лица), ИЮЛ (страхование имущества юридического лица). Также отмечается основная тенденция –уход компаний с рынка ОСАГО [2,22]. В последующие два года, скорее всего, рост рынка будет постепенно снижаться. Но ожидания могут быть скорректированы: дальнейшее изменение законодательства, например, включение страховщиков жизни в пенсионную систему, введение равного налогового режима для страховых компаний и НПФ, позволит увеличить темп роста и сохранить высокий уровень на последующие годы.В перспективе Татарстан станет первым регионом в России, где можно будет застраховать жизнь по законам шариата. Немецкая Allianz объявила о запуске такафул (исламского страхования) в сегменте страхования жизни в республике. Представители компании говорят о социальной значимости проекта, а эксперты считают, что он будет коммерчески выгодным на фоне роста числа мусульман в России [6,84]. Таким образом, можно сказать, что страховой рынок Республики Татарстан стабильно развивается и становится более устойчивым к изменениям в экономике страны.
Ссылки на источники1.Галимарданова Н.М. Инвентаризация и естественная убыль материальнопроизводственных запасов. // Ученые записки Казанской государственной академии ветеринарной медицины им. Н.Э. Баумана. 2012.Т.211.С.3733752. Вдовина С.Д. Анализ рынка легковых автомобилей Республики Татарстан. // Вестник Волжской государственной академии водного транспорта. 2013. № 37 (37). С. 19223.Миннигалеева, В.З. Методический инструментарий мониторинга индикаторов качества жизни // Век качества.2012.№4.С. 28304.Насретдинов И.Т. Конкурентоспособность потребительской кооперации в современной экономической системе: монография Казань, 2010
5.Свечников К.Л., Яхина Л.Т., Галимарданова Н.М., Миннигалеева В.З., СокольскаяЕ.И. Информационнотехнологическое обеспечение бухгалтерского учета и расчета заработной платы в учреждениях здравоохранения Республики Татарстан / К.Л. Свечников, Л.Т. Яхина, Н.М. Галимарданова, В.З Миннигалеева, Е.А. Сокольская // Научное обозрение. 2014. №9. С. 2612646.Саитова, Р.Г. Принятие управленческих решений в условиях риска (на примере сельскохозяйственных предприятий Республики Татарстан) // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санктпетербургский государственный аграрный университет. СанктПетербург, 20037.Хабриева, М.Н. Экономика научных исследований. // Актуальные проблемы экономики и права.2007.№ 1.С. 5660.8.Яхина Л.Т., МиннигалееваВ.З. Внутренний аудит в системе управления предприятием. /Л.Т. Яхина, В.З. Миннигалеева// Научное обозрение. 2014.№12.С. 903904
