Система управления рисками российских банков

Аннотация. Статья посвящена вопросам управления рисками. Авторы рассматривают систему управления рисками в современных условиях.
Ключевые слова: риски, управление рисками, угрозы.

Управление (регулирование) кредитными рисками - это процесс их минимизации, который состоит их трех основных этапов: анализа (оценки), прогнозирования и страхования. Анализ риска, его прогноз и страхование взаимосвязаны и неотделимы друг от друга по времени.

Необходимость регулирования (управления) кредитных рисков на макроуровне (Е целом по стране) была определена еще в ХIХ веке Государственным Банком России, когда было установлено, что бланковый кредит не должен превышать 10% основного и запасного капиталов.

Банк России придает большое значение, вопросу регулирования кредитных рисков, установив [6] порядок формирования и размер резервов на возможные потери по предоставленным кредитам. Кроме того, на основе статей 16 и 61 [6], а также Инструкции № 1 Банка России от 30.01.96 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" для коммерческих банков введены следующие размеры максимальных рисков:

 1.  Максимальный размер риска, на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка:

 Н6 =  собственные средств банка х 25%                   (1) 

Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени риска. Максимально допустимое значение Н6 устанавливается в размере 25%.

2.  Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка:

Н7 =  совокупная величина крупных кредитов            (2)
собственные средства (капитал) банка

Совокупная величина требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (группе связанных заемщиков) по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований в отношении одного заемщика (группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала банка, рассматривается в качестве крупного кредита. Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, в 1998 году не превышала размер капитала более чем в 8 раз.

 При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3% собственных средств (капитала) кредитной организации. В некоторых странах подобные кредиты запрещены или резко ограничены.

 Кроме регулирования кредитных рисков Банком России, кредитные организации управляют ими на уровне заемщика и банков. Оценка и прогнозирование кредитного риска основывается на анализе кредитоспособности заемщика.

Сравнительный анализ основных методов оценки факторов риска представлен в таблице 1.

 Методы управления рисками:

1. Анализ чувствительности. Одним из наиболее распространенных методов управления рисками является анализ чувствительности, который состоит из следующих шагов: выбор основного ключевого показателя эффективности, относительна которого и производится оценка чувствительности; выбор фактора относительно которых разработчик находится в состоянии неопределенности; установление номинальных и предельных значений выбранных факторов; расчет ключевого показателя эффективности для всех выбранных предельных значений неопределенных факторов. Последним этапом может быть построение графика чувствительности для выбранных факторов.

Таблица 1

Сравнительный анализ основных методов оценки факторов риска промышленного предприятия

Достоинства: Анализ чувствительности позволяет специалистам по проектному анализу сделать вывод о наиболее критических факторах инвестиционного проекта, с тем чтобы в ходе его реализации обратить на эти факторы особое внимание целью сократить риск реализации инвестиционного проекта. Недостатки: метод не является всеобъемлющим (невозможно все обстоятельства), он не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов; кроме того, изменение каждого фактора рассматривается изолированно, тогда как в реальности экономические факторы в той или иной степени коррелированы.

2. Метод сценариев. Метод сценариев позволяет совместить исследование, чувствительности результирующего показателя с анализом вероятностных оценок его отклонений. В общем случае процедура, использования данного метода в процессе анализа инвестиционных рисков включает выполнение следующих шагов: описание нескольких вариантов изменений ключевых исходных показателей вероятностная оценка каждого варианта изменений; расчет вероятного значение критерия NРV (либо IRR, РI), а также оценка его отклонений от среднего значения для каждого варианта; анализа вероятностных распределений полученных результатов.

3. Дерево решений. Деревья решений обычно используются для анализа риска проектов, имеющих обозримое или разумное число вариантов развития. Использование данного метода предполагает выполнение следующих этапов: для каждого момента времени определяет проблему и все возможные варианты дальнейших событий; откладывают на дереве соответствующую проблеме вершину и исходящие из нее дуги; каждой исходящей дуге приписывают ее стоимостную и вероятностную оценки; исходя из значений всех вершин и дуг рассчитывают вероятное значение критерия эффективности; проводят анализ вероятностных распределений полученных результатов.

4. Имитационное моделирование. Имитационное моделирование представляет собой серию численных экспериментов, призванных получить эмпирические оценки степени влияния различных факторов (исходных величин) на некоторые зависящие от них результаты.

В общем случае проведение имитационного эксперимента можно разбить на следующие этапы: описание взаимосвязи между исходными и выходными показателями; задание законов распределения вероятностей для ключевых параметров модели; компьютерная имитация значений ключевых параметров модели; расчет основных характеристик распределений исходных и выходных показателей; анализ полученных результатов и принятие решения. Результаты имитационного эксперимента могут быть дополнены статистическим анализом, а также использоваться для построения прогнозных моделей сценариев.

Результат анализа риска выражается не каким-либо единственным значением NРV, а в виде вероятностного распределения всех возможных значений этого показателя.

Достоинства: возможность анализировать и оценивать различные сценарии реализации проекта и учитывать разные формы рисков в рамках одного подхода; удобство сочетания метода с другими экономико-статистическими методами. Недостатки: для оценок и выводов используются вероятностные характеристики, что не всегда удобно для непосредственного практического применения.

Все вышеперечисленные методы имеют свои преимущества и определенную область применения. Однако отмеченные недостатки позволяют сделать вывод о целесообразности их совместного применения для оценки отдельных рисков и их совокупности в рамках проектного анализа. 

Ссылки на источники

1. Асунин П.В. Оценка системы экономической безопасности предприятия  [Текст] / П.В. Асунин, М.Н. Волкова// Материалы IV Международной научно – практической конференции «Социально-экономические науки и гуманитарные исследования»: сб.науч.трудов – Новосибирск: Центр научного сотрудничества, 2015. - 4 – С.141-144.
2. Байдина М.Б. Производственные показатели для оценки и анализа экономической безопасности  / М.Н. Волкова, М.Б. Байдина // Концепт. Спецвыпук «Актуальные вопросы экономики и менеджмента». – 2014. - №12. – С.12-15.
3. Беспалова О.В. Оценка экономической безопасности при проведении аудита качества управления / М.Н. Волкова, О.В. Беспалова // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия – 2012. - №7. – С.22-26.
4. Волкова М.Н. Анализ объектов исследования при проведении аудита качества управления коммерческими структура / М.Н.Волкова // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия, 2010. - № 10. - С. 54-58.
5. Волкова М.Н. Повышение конкурентоспособности фирм-франчайзи в сфере IТ технологий / Волкова М.Н. //  Научное обозрение. - 2008. - № 1. - С. 89-93.
6. Иванников Д.С. Функциональные направления службы безопасности предприятия [Текст] / Д.С. Иванников, М.Н. Волкова// Материалы IV Международной научно – практической конференции «Социально-экономические науки и гуманитарные исследования»: сб.науч.трудов – Новосибирск: Центр научного сотрудничества, 2015. - 4 – С.144-147.
7. Моисеева В.М. Направления повышения клиентоориентированности / В.М. Моисеева // Экономинфо.- 2009. - № 12.  - С. 19-21.
8. Плужникова Н.В. Состав политики управления рисками / М.Н. Волкова, Н.В. Плужникова, П.Н. Рожков // Концепт. Спецвыпук «Актуальные вопросы экономики и менеджмента». – 2014. - №12. – С.4-8.
9. Радченко В.М. Основы инвестиционной деятельности: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 030500.18 "Профессиональное обучение (экономика и управление)" / В. М. Радченко, А. В. Котельников ; Федеральное агентство по образованию, Гос. образовательное учреждение высш. проф. образования "Воронежский гос. пед. ун-т". Воронеж, 2006.
10. Рожков П.Н. Методика расчета финансовых рисков предприятия-экспортера с использованием финансовых рычагов / М.Н. Волкова, Н.Б. Тарасова, П.Н. Рожков // Концепт. Спецвыпук «Актуальные вопросы экономики и менеджмента». – 2014. - №12. – С.8-12.