Анализ действующей системы оценки кредитных рисков

Обеспечение равновесного состояния кредитных организаций возможно на основе реализации эффективной системы управления. Одной из ключевых функций управления кредитными институтами банковскими рискам является управление  банковскими рисками. Во избежание ухудшения в финансовом секторе, а так же для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг кредитным институтам необходимо искать и применять эффективные методы управления этими рисками.

Большая часть рисков связана с активными операциями и прежде всего с кредитными. По этой причине кредитные риски являются первичными в банковском деле.

Рассмотрим более детально вопросы по данной проблематике с учетом всех аспектов, оказывающих непосредственное влияние на саму структуру вопроса.

В таблице 1 представлены данные, необходимые для проведения факторного анализа кредитных рисков.

Таблица 1

Основные финансовые показатели КБ «ДельтаКредит»  за период 2012-2014гг., тыс. руб.

На основе данных, приведенных в таблице 1, сделаем следующие выводы:  величина активов стабильно увеличивается. Так, активы банка увеличились на 01.01.2015г. на 34 236 723 тыс. руб. по сравнению с данными на 01.01.2014г., и на 53 385 233 тыс. руб., по сравнению с данными на 01.01.2013г., при этом прирост составил  34,47% и 66,59% соответственно. (Рис. 1)  

Рисунок 1 - Диаграмма изменения активов КБ «ДельтаКредит» за период 2012-2014гг. тыс. руб.

При этом наглядно видно, что активы КБ «ДельтаКредит» имеют стабильный постоянный рост.

Состояние чистой прибыли не имеет такой стабильности, и выглядит следующим образом: показатель чистой прибыли по итогам на 01.01.2015г. снизился на 344 349 тыс. руб. по сравнению с данными на 01.01.2014г..

По сравнению с данными на 01.01.2013г. так же имеется негативная тенденция снижения и в абсолютном значении сумма составляет 59 994 тыс. руб. Относительные показатели выглядят следующим образом, -14,31% и -2,83% соответственно (рис 2.) 

Рисунок 2 - Диаграмма изменения чистой прибыли КБ «ДельтаКредит» за период 2012-2014гг. тыс. руб.

По данным таблицы 1 показатели капитала КБ «ДельтаКредит» имеют тенденцию постоянного роста. поэтому столь существенный и постоянный рост собственного капитала (в том числе и фондов банка, образованных из прибыли) КБ «ДельтаКредит»  характеризует его деятельность как эффективную и динамично развивающуюся, поскольку за счет увеличения собственных средств банк обеспечивает гарантию возврата наиболее срочных обязательств.

Анализ данных показывает, что капитал на 01.01.2015г.  увеличен на 1 403 164 тыс. руб., в сравнении  01.01.2014г. , и так же данный показатель имеет прирост 2 808 291 тыс. руб. по сравнению 01.01.2013г. рост относительных величин составил 22,9% и 10,26% соответственно. Представим графически данные финансовых показателей в диаграмме на рисунке 3.  

Рисунок 3 - Диаграмма динамики финансовых показателей КБ «ДельтаКредит» за период 2012-2014гг. тыс. руб.

По данным таблицы 1 и рисунков 1,2 и 3 сделаем следующий вывод, что исследуемый банк «ДельтаКредит» имеет стабильный финансовый рост.

 Кредитный портфель «ДельтаКредит» вырос в объеме 40 511 710 тыс. руб. за весь исследуемый период, и на  24 716 570 тыс руб. в сравнении с 2013г. В процентном соотношении это 68,5% и 32,98%.

Для более полной оценки кредитных рисков нам необходимы показатели привлеченных средств. Рассмотрим в динамике привлеченные средства. Показатель «привлеченные средства» играет важную роль при проведении расчета показателей банковских и кредитных рисков.

На основе данных таблицы 1 графически представим на рисунке 4 динамику привлеченных средств «ДельтаКредит». 

Рисунок 4 - Диаграмма динамики привлеченных средств КБ «ДельтаКредит» за период 2012-2014гг. тыс. руб.

Из данных диаграммы представленной на рисунке 4 сделаем следующие выводы, объем депозитов юридических лиц – клиентов банка, значительно превышает объем привлеченных средств физических лиц. На данный момент приоритетным источником привлечения средств банка являются именно средства предприятий, и депозиты населения находятся на втором месте.

Данные таблицы 1 и рисунка 4 позволяют определить динамику развития. Таким образом,  сумма средств предприятий на 01.01.2015г. уменьшилась по сравнению с данными  на 01.01.2014г. на 2 006 685 тыс. руб., с данными  на 01.01.2013г. сумма увеличилась на 505 596 тыс. руб.

В 2012 г. наблюдается значительный рост доверия к банку со стороны клиентов КБ «ДельтаКредит». в 2014 г. общая сумма привлеченных средств  в виде депозитов юридических  и физических лиц составила 6 337 785 тыс. руб. , на 1 879 746 тыс. руб. больше чем в 2013г. и на 903 380 тыс. руб. больше чем в 2012г.

Общий объем привлеченных средств в 2015г. составил 6 337 785 тыс. руб.

Проанализировав группу проблем, нами сделан вывод о том, что сегодня важнейшей задачей в области риск-менеджмента и риска-регулирования является систематизация и совершенствование нормативно-правовой базы, и как показывает классификационный анализ кредитного риска, для коммерческого банка было бы более удобным управлять кредитными рисками на уровне кластерного анализа заемщика.