Экономические основы воспроизводства материально-технической базы сельскохозяйствен ных предприятий
ART 53063
Авторы:
А.
К. Субаева, Л.
К. Саматова
А.
К. Субаева, Л.
К. Саматова Библиографическое описание статьи для цитирования:
Субаева
А.
К.,
Саматова
Л.
К. Экономические основы воспроизводства материально-технической базы сельскохозяйствен ных предприятий // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2013. – Т. 3. – С.
306–310. – URL:
http://e-koncept.ru/2013/53063.htm.
Аннотация. В статье рассматриваются современное состояние воспроизводством технических средства АПК. Был проведен сравнительный анализ трех механизмов
приобретения сельскохозяйственной техники – кредита в ОАО «Россельхозбанк», кредита в ОАО «Сбербанк России» и лизинга в ЗАО «Сбербанк Лизинг» - и выбран
наиболее оптимальный из них для обновления состава машинно-тракторного парка сельхозпредприятий. Предложены реальные механизмы приобретения сельхозтехники как на у словиях лизинга, так и в кредит, где наиболее приемлемым вариантом для приобретения техники с целью обновления состава машинно-тракторного парка в сельхозпредприятиях следует считать использование кредитной программы ОАО «Сбербанк России». Общая сумма кредитного договора составит почти 9 миллионов рублей. Однако положительным моментом здесь являются одна из самых низких сумма процентов по кредиту, ежемесячное уменьшение суммы платежа и
возможность с течением времени досрочно погасить кредит при наличии дополнительных финансовых средств.
Ключевые слова:
воспроизводство, парк сельскохозяйственной техники, лизинг, кредитование, материально-техническая база сельского хозяйства, банковские предложения, процентная ставка
Текст статьи
Субаева Асия КамилевнаКандидат экономических наук, доцент кафедры экономики АПК филиалафедерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Казанский (Приволжский) федеральный университет» в г.Чистополе(филиал КФУ), г.ЧистопольSubaeva.ak@mail.ru
Саматова Лилия КамилевнаПреподаватель гуманитарных дисциплин ГАОУ СПО «Чистопольский сельскохозяйственный техникум» (ЧСХТ), г.ЧистопольSubaeva.ak@mail.ru
Экономические основы воспроизводства материальнотехнической базы сельскохозяйственных предприятий
Аннотация. В статье рассматриваются современное состояние воспроизводствомтехнических средства АПК.Был проведен сравнительный анализ трех механизмов приобретения сельскохозяйственной техники –кредита в ОАО «Россельхозбанк», кредита в ОАО «Сбербанк России» и лизинга в ЗАО «Сбербанк Лизинг» и выбран наиболее оптимальный из них для обновления состава машиннотракторного парка сельхозпредприятий. Предложены реальные механизмы приобретения сельхозтехники как на условиях лизинга, так и в кредит, где наиболее приемлемым вариантом для приобретения техники с целью обновления состава машиннотракторного парка в сельхозпредприятиях следует считать использование кредитной программы ОАО «Сбербанк России». Общая сумма кредитного договора составит почти 9 миллионов рублей. Однако положительным моментом здесь являются одна из самых низких сумма процентов по кредиту, ежемесячное уменьшение суммы платежа и возможность с течением времени досрочно погасить кредит при наличии дополнительных финансовых средств.Ключевые слова: воспроизводство, парк сельскохозяйственной техники, лизинг, кредитование, материальнотехническая база сельскогохозяйства, банковские предложения, процентная ставка.
В экономической литературе под воспроизводством понимается воссоздание израсходованных факторов производства (ресурсов, рабочей силы, средств производства) посредством их последующего производства. Приемлемым в настоящее время остается понятие воспроизводства, сформулированное К. Марксом: «воспроизводство –всякий общественный процесс производства, рассматриваемый в постоянной связи и непрерывном потоке своего возобновления» [1]. С этих позиций своевременное обеспечение сельхозтоваропроизводителей средствами производства, обновление их технической базы можно рассматривать как элемент воспроизводственного процесса. Теоретикометодологическую базу исследования составили закономерности экономической теории управления инвестициями, основнымифондами предприятий, а также фундаментальные и прикладные научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области воспроизводства материальнотехнической базы сельскохозяйственных предприятий.
В вопросахвоспроизводства основных средств сельскохозяйственного назначения значительная роль отводится лизингу и кредиту, которые при современной нехватке у сельхозпредприятий собственных средств на приобретение техники призваны обеспечить им замену [3,5].Лизинг долгое время считался способом обновления технических средств способным коренным образом изменить в лучшую сторону воспроизводство основных фондов в сельском хозяйстве нашей страны. Однако у лизинга существует ряд недостатков, как, например, нежеланиелизинговых компаний сотрудничать с физическими лицами, препятствием к заключению договора лизинга может быть плохое финансовое состояние лизингополучателя.
Наиболее популярным сегодня является срок договора на 23 года, по желанию клиента срок может быть меньшим 11,5 года. Сроки на 5 лет и больше все еще редкость, предлагаются они наиболее крупными лизинговыми компаниями, для надежных клиентов и исключительно под новую технику. Среднестатистический аванс на сегодня составляет 2030 % от цены предмета лизинга. Больший размер аванса 3540 % может быть предложен лизингополучателю с недостаточно устойчивым финансовым положением. Меньший размер 1015 % лизинговые компании предлагают "избранным" крупным и известным компаниям, либо своим постоянным клиентам. Все это отражается на возможностях массового приобретения техники [2].Еще одной из отрицательных сторон лизинга является нежелание лизинговых компаний изменения условий договоров в пользу лизингополучателей [2].Положительным моментом лизинговых отношений является то, что после того как условия договора лизинга выполнены, у предприятиялизингополучателя появляется право собственности на технику. А коэффициент ускоренной амортизации, применяемый для лизинговых сделок, позволяет предприятиям к концу срока действия договора лизинга даже очень дорогое основное средство отражать у себя на балансе по низкой стоимости.
В отношении сельхозтоваропроизводителя лизинг имеет некоторые послабления и это связано с действующей в настоящее время Государственной программы "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 20082012 годы". С 2008 года ОАО "Росагролизинг" является исполнителем этой программы по обеспечению регионов России племенным скотом, животноводческим оборудованием и сельхозтехникой. Именно в рамках этой программы и действует ОАО "Росагролизинг", на долю которого приходится 72% от общего объема рынка лизинга сельскохозяйственной техники и скота и 72,97% от общего количества заключенных сделок в области лизинга. ОАО "Росагролизинг" как государственное образование, нацеленное на финансирование одной из ключевых отраслей экономики, находится в благоприятных условиях [3]. Альтернативой лизингу при приобретении сельскохозяйственной техники является кредитование, а в особенности долгосрочное [3].
В действительности кредитование является одним из перспективных направлений в области технического перевооружения сельского хозяйства и с его развитием кредит на сельхозтехнику должен стать доступнее. При этом особая роль в продвижении кредитования сельхозпредприятий достанется дилерам сельхозтехники, которые по примеру автосалонов могут оказывать помощь сельхозпроизводителям в оформлении документов и получении кредита, смогут посоветовать тотили иной банк [2].Но, нужно отметить, что такое направление перспективно до тех пор, пока проводится субсидирование процентных ставок со стороны государства и, кроме того, банки пока не готовы идти на риск связанный с предоставлением кредита финансово слабым предприятиям.Проведем сравнительный анализ трех механизмов приобретения сельскохозяйственной техники –кредита в ОАО «Россельхозбанк», кредита в ОАО «Сбербанк России» и лизинга в ЗАО «Сбербанк Лизинг» и выбора наиболее оптимального из них для обновления состава машиннотракторного парка сельхозпредприятий.Для начала проанализируем условия и порядок выдачи кредита на приобретение техники в ОАО «Россельхозбанк». В рамках кредитной программы «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования», предоставляемой банком, сельхозтоваропроизводители могут приобрести как новую, так и бывшую в употреблении технику и оборудование для использования.Основные условия предоставления кредита:1.Сумма кредита
до 90% от стоимости приобретаемой техники/оборудования. 2.Срок кредитования
до 10 лет (в зависимости от вида приобретаемой техники/оборудования). 3.Обеспечение по кредиту
только приобретаемое имущество. 4.Погашение основной суммы долга и уплата процентов
ежемесячными или ежеквартальными платежами. Льготный период по погашению основной суммы кредита: для новой техники
до 12ти месяцев, для бывшей в употреблении техники: возрастом 23 года 9 месяцев, 34 года 6 месяцев.5.Банк взимает комиссии в соответствии с тарифами на услуги юридическим лицам.Чтобы получить кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования, необходимо предоставить в Банк следующие документы: заявка клиента на предоставление кредита, правоустанавливающие и финансовые документы.ОАО «Сбербанк России» также предоставляет сельскохозяйственным товаропроизводителям возможность получить кредит на приобретение техники в рамках предложения «БизнесИнвест». В рамках кредита организация получает возможность:приобрести основные средства для бизнеса; осуществить модернизацию производства; осуществить текущий ремонт основных активов бизнеса. Возможные виды обеспечения для получения кредита:транспортные средства; оборудование; товарноматериальные ценности; объекты недвижимости; ценные бумаги; поручительство собственников бизнеса; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; поручительство Фондов поддержки малого бизнеса; сельскохозяйственные животные; гарантии других банков. Сумма, предоставляемая в кредит, перечисляется Банком на расчетный счет заемщика. Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком (при наличии сезонности в деятельности организации).ЗАО «Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. За счет средств «Сбербанк Лизинг» предприятие может оплатить до 75% стоимости специальной или сельскохозяйственной техники. Организацией разработаны простые стандартизированные лизинговые предложения, призванные удовлетворить потребности организаций малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей (таблица 1).Изучив банковские предложения, произведем расчет выплат по кредиту и лизинговых платежей на приобретение таких марок, как трактор К744 по цене 4868 тыс. руб. и комбайн «Енисей1200» за 2534 тыс. руб., по трем вариантам:1. Кредит ОАО «Россельхозбанк» процентная ставка 13%, срок кредита 36 месяцев, стоимость кредита 90% приобретаемого имущества –6661800 рублей. 2. Кредит ОАО «Сбербанк России» процентная ставка 14%, срок кредита 36 месяцев, стоимость кредита 7402000 рублей. 3. Лизинг ЗАО «Сбербанк Лизинг» по двум предложениям процентная ставка 14%, авансовый платеж 25% или 35%, срок кредита 36 месяцев, сумма кредита 7402000 рублей.Таблица 1 Лизинговые предложения ЗАО «Сбербанк Лизинг»Программа «Лайт» –Минимизация первоначальных расходов на приобретение в лизинг имуществаПрограмма «Стандарт» –Минимизация ежемесячных платежейАвансовый платеж –от 25% Удорожание –от 8.69% Сумма финансирования –не более 12 млн. рублей Срок договора лизинга –24, 36 месяцев График платежей –равные и равномерно убывающие платежи Срок оформления сделки –от 3х рабочих дней Балансодержатель на выбор –лизингодатель или лизингополучатель Валюта финансирования –российские рубли Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании Авансовый платеж –от 35% Удорожание –от 6.56% Сумма финансирования –не более 12 млн. рублей Срок договора лизинга –24, 36 месяцев График платежей –равные и равномерно убывающие платежи Валюта финансирования российские рубли Срок оформления сделки –от 3 рабочих дней Балансодержатель на выбор лизингодатель или лизингополучатель Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Расчет выплат по кредиту по второму варианту представлен в таблице 2; расчет лизинговых платежей по программам «Лайт» и «Стандарт» ЗАО «Сбербанк Лизинг» в таблице 3.
Таблица 2 График выплат по кредиту на приобретение трактора К744 и комбайна «Енисей1200» в ОАО «Сбербанк России»Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа,руб.129196772775751326318219248789252343963122000322895688275176142607832024639026231997322176053287170927277715258384212439912722959933215206428477110270378162559852224159328227200342128075282372112679791725358723239194292248013521040862799731226558112511824236795302224023620800988Всего выплат по кредиту, руб. 8999598в т.ч. проценты 1597598
Принятие верного для конкретного предприятия управленческого решения в вопросе выбора источников финансирования обновления состава машиннотракторного парка –важная составная часть процесса управления воспроизводством техники. Чтобы определить, какой из трех предложенных механизмов приобретения недостающей техники для сельхозпредприятий наиболее выгоден, проведем сравнительный анализ коммерческих предложений банков в таблице 4.
На первый взгляд, самым выгодным для предприятия будет приобретение новой техники по кредиту ОАО «Россельхозбанк», поскольку при этом будет уплачена меньшая по сравнению с другими предложениями банков как общая сумма по договору, так и сумма процентов. Однако по условиям этой сделки предприятию необходимобудет оплатить из собственных средств 10% стоимости кредита, то есть 740200 рублей. Таблица 3 Лизинговые платежи на приобретение техникиПараметры лизинговой сделкиПрограмма «Лайт»Программа «Стандарт»Сумма кредита, руб.74020007402000Ставка по кредиту, %14,014,0Авансовый платеж, % от суммы кредита25,035,0Срок кредита, мес.3636Стоимость договора лизинга, руб.97985609487676Размер авансового платежа, руб.18505002590700Сумма ежемесячного платежа, руб.220779191583
Таблица 4 Сравнение коммерческих предложений банков на приобретение техникиПоказателиКредит ОАО «Россельхозбанк»ЗАО «Сбербанк Лизинг»Кредит ОАО «Сбербанк России»«Лайт»«Стандарт»Сумма ежемесячного платежа, руб.224462,37220779191583ежемесячное уменьшениеплатежейСумма процентов, руб.1418845,30185051625906881597598Общая сумма договора, руб.8080645,30979856094876768999598
Приобретение трактора и комбайна по лизинговой сделке для предприятий также неприемлемо. Для осуществления обоих вариантовлизинговых программ ЗАО «Сбербанк Лизинг» предприятиям понадобится значительно большая денежная сумма по сравнению с любым из вариантов кредитной сделки с банком.Таким образом, можно утверждать, чтореальные механизмы приобретения сельхозтехники как на условиях лизинга, так и в кредит существуют, так наиболее приемлемым вариантом для приобретения техники с целью обновления состава машиннотракторного парка в сельхозпредприятиях следует считать использование кредитной программы ОАО «Сбербанк России». Общаясумма кредитного договора составит почти 9 миллионов рублей. Однако положительным моментом здесь являются одна из самых низких сумма процентов по кредиту, ежемесячное уменьшение суммы платежа и возможность с течением времени досрочно погасить кредит при наличии дополнительных финансовых средств.
Ссылки на источники1.Маркс, К. Сочинения, т.23 / К. Маркс, Ф. Энгельс. 1960, 415 с.2.Кабенко М.Н., Анализ направлений воспроизводства материальнотехнических ресурсов сельскохозяйственных организаций / М.Н.Кабенко // Научный журнал КубГАУ, № 68 (04), 2011 3.Отчет ОАО «Росагролизинг» «О результатах деятельности за 2008 год». [Электронный ресурс].Москва.2009.Режим доступа htt://rosagroleasing.ru/docs/otheti.php4.Горячев С.А., Малышев А.В. Экономическая эффективность восстановления деталей при ремонте импортной сельскохозяйственной техники / С.А. Горячев, А.В, Малышев // МТС.2009.№1.С.1317.5.Субаева А.К. Конкурентоспособность материальнотехнической базы сельского хозяйства России // Вестник Казанского ГАУ №2(24) июнь 2012 ,с.3842.
Subaeva Asiya KamilevnaCandidat of conomicsSciences, assistant professor of agricultural economics branch of the Federal State Autonomous Educational Institution of Higher Professional Education "Kazan (Volga) Federal University" in Chistopol (branch CFI), Chistopol
Samatova Lily KamilevnaHumanities teacher GAOU ACT "Chistopolsky Agricultural College" (CHSKHT) Chistopol
Economic bases of reproduction material base of agricultural enterprises
Abstract.The article deals with the current state of technical reproduction means agriculture. A comparative analysis of the three mechanisms of purchase of agricultural machinery loan to JSC "Russian Agricultural Bank", a loan to JSC "Sberbank of Russia" and Leasing JSC "Sberbank Leasing" and choose the best ones for the renewal of the tractor fleet farms. Proposed acquisition of agricultural real mechanisms as on a lease and a loan, where the most appropriate option for the purchase of equipment for the purpose of renewal of the tractor fleet in agricultural enterprises should consider the use of the credit program of OJSC "Sberbank of Russia". Total amount of the credit agreement will be nearly 9 million rubles. However, the good news is one of the lowest amount of the interest on the loan, the monthly payment amount and decrease the opportunity over time to prepay the loan with additional funds.Keywords: reproduction, agricultural machinery fleet, leasing, financing, material and technical base of agriculture, the bank offers interest rate.
Саматова Лилия КамилевнаПреподаватель гуманитарных дисциплин ГАОУ СПО «Чистопольский сельскохозяйственный техникум» (ЧСХТ), г.ЧистопольSubaeva.ak@mail.ru
Экономические основы воспроизводства материальнотехнической базы сельскохозяйственных предприятий
Аннотация. В статье рассматриваются современное состояние воспроизводствомтехнических средства АПК.Был проведен сравнительный анализ трех механизмов приобретения сельскохозяйственной техники –кредита в ОАО «Россельхозбанк», кредита в ОАО «Сбербанк России» и лизинга в ЗАО «Сбербанк Лизинг» и выбран наиболее оптимальный из них для обновления состава машиннотракторного парка сельхозпредприятий. Предложены реальные механизмы приобретения сельхозтехники как на условиях лизинга, так и в кредит, где наиболее приемлемым вариантом для приобретения техники с целью обновления состава машиннотракторного парка в сельхозпредприятиях следует считать использование кредитной программы ОАО «Сбербанк России». Общая сумма кредитного договора составит почти 9 миллионов рублей. Однако положительным моментом здесь являются одна из самых низких сумма процентов по кредиту, ежемесячное уменьшение суммы платежа и возможность с течением времени досрочно погасить кредит при наличии дополнительных финансовых средств.Ключевые слова: воспроизводство, парк сельскохозяйственной техники, лизинг, кредитование, материальнотехническая база сельскогохозяйства, банковские предложения, процентная ставка.
В экономической литературе под воспроизводством понимается воссоздание израсходованных факторов производства (ресурсов, рабочей силы, средств производства) посредством их последующего производства. Приемлемым в настоящее время остается понятие воспроизводства, сформулированное К. Марксом: «воспроизводство –всякий общественный процесс производства, рассматриваемый в постоянной связи и непрерывном потоке своего возобновления» [1]. С этих позиций своевременное обеспечение сельхозтоваропроизводителей средствами производства, обновление их технической базы можно рассматривать как элемент воспроизводственного процесса. Теоретикометодологическую базу исследования составили закономерности экономической теории управления инвестициями, основнымифондами предприятий, а также фундаментальные и прикладные научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области воспроизводства материальнотехнической базы сельскохозяйственных предприятий.
В вопросахвоспроизводства основных средств сельскохозяйственного назначения значительная роль отводится лизингу и кредиту, которые при современной нехватке у сельхозпредприятий собственных средств на приобретение техники призваны обеспечить им замену [3,5].Лизинг долгое время считался способом обновления технических средств способным коренным образом изменить в лучшую сторону воспроизводство основных фондов в сельском хозяйстве нашей страны. Однако у лизинга существует ряд недостатков, как, например, нежеланиелизинговых компаний сотрудничать с физическими лицами, препятствием к заключению договора лизинга может быть плохое финансовое состояние лизингополучателя.
Наиболее популярным сегодня является срок договора на 23 года, по желанию клиента срок может быть меньшим 11,5 года. Сроки на 5 лет и больше все еще редкость, предлагаются они наиболее крупными лизинговыми компаниями, для надежных клиентов и исключительно под новую технику. Среднестатистический аванс на сегодня составляет 2030 % от цены предмета лизинга. Больший размер аванса 3540 % может быть предложен лизингополучателю с недостаточно устойчивым финансовым положением. Меньший размер 1015 % лизинговые компании предлагают "избранным" крупным и известным компаниям, либо своим постоянным клиентам. Все это отражается на возможностях массового приобретения техники [2].Еще одной из отрицательных сторон лизинга является нежелание лизинговых компаний изменения условий договоров в пользу лизингополучателей [2].Положительным моментом лизинговых отношений является то, что после того как условия договора лизинга выполнены, у предприятиялизингополучателя появляется право собственности на технику. А коэффициент ускоренной амортизации, применяемый для лизинговых сделок, позволяет предприятиям к концу срока действия договора лизинга даже очень дорогое основное средство отражать у себя на балансе по низкой стоимости.
В отношении сельхозтоваропроизводителя лизинг имеет некоторые послабления и это связано с действующей в настоящее время Государственной программы "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 20082012 годы". С 2008 года ОАО "Росагролизинг" является исполнителем этой программы по обеспечению регионов России племенным скотом, животноводческим оборудованием и сельхозтехникой. Именно в рамках этой программы и действует ОАО "Росагролизинг", на долю которого приходится 72% от общего объема рынка лизинга сельскохозяйственной техники и скота и 72,97% от общего количества заключенных сделок в области лизинга. ОАО "Росагролизинг" как государственное образование, нацеленное на финансирование одной из ключевых отраслей экономики, находится в благоприятных условиях [3]. Альтернативой лизингу при приобретении сельскохозяйственной техники является кредитование, а в особенности долгосрочное [3].
В действительности кредитование является одним из перспективных направлений в области технического перевооружения сельского хозяйства и с его развитием кредит на сельхозтехнику должен стать доступнее. При этом особая роль в продвижении кредитования сельхозпредприятий достанется дилерам сельхозтехники, которые по примеру автосалонов могут оказывать помощь сельхозпроизводителям в оформлении документов и получении кредита, смогут посоветовать тотили иной банк [2].Но, нужно отметить, что такое направление перспективно до тех пор, пока проводится субсидирование процентных ставок со стороны государства и, кроме того, банки пока не готовы идти на риск связанный с предоставлением кредита финансово слабым предприятиям.Проведем сравнительный анализ трех механизмов приобретения сельскохозяйственной техники –кредита в ОАО «Россельхозбанк», кредита в ОАО «Сбербанк России» и лизинга в ЗАО «Сбербанк Лизинг» и выбора наиболее оптимального из них для обновления состава машиннотракторного парка сельхозпредприятий.Для начала проанализируем условия и порядок выдачи кредита на приобретение техники в ОАО «Россельхозбанк». В рамках кредитной программы «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования», предоставляемой банком, сельхозтоваропроизводители могут приобрести как новую, так и бывшую в употреблении технику и оборудование для использования.Основные условия предоставления кредита:1.Сумма кредита
до 90% от стоимости приобретаемой техники/оборудования. 2.Срок кредитования
до 10 лет (в зависимости от вида приобретаемой техники/оборудования). 3.Обеспечение по кредиту
только приобретаемое имущество. 4.Погашение основной суммы долга и уплата процентов
ежемесячными или ежеквартальными платежами. Льготный период по погашению основной суммы кредита: для новой техники
до 12ти месяцев, для бывшей в употреблении техники: возрастом 23 года 9 месяцев, 34 года 6 месяцев.5.Банк взимает комиссии в соответствии с тарифами на услуги юридическим лицам.Чтобы получить кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования, необходимо предоставить в Банк следующие документы: заявка клиента на предоставление кредита, правоустанавливающие и финансовые документы.ОАО «Сбербанк России» также предоставляет сельскохозяйственным товаропроизводителям возможность получить кредит на приобретение техники в рамках предложения «БизнесИнвест». В рамках кредита организация получает возможность:приобрести основные средства для бизнеса; осуществить модернизацию производства; осуществить текущий ремонт основных активов бизнеса. Возможные виды обеспечения для получения кредита:транспортные средства; оборудование; товарноматериальные ценности; объекты недвижимости; ценные бумаги; поручительство собственников бизнеса; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; поручительство Фондов поддержки малого бизнеса; сельскохозяйственные животные; гарантии других банков. Сумма, предоставляемая в кредит, перечисляется Банком на расчетный счет заемщика. Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком (при наличии сезонности в деятельности организации).ЗАО «Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. За счет средств «Сбербанк Лизинг» предприятие может оплатить до 75% стоимости специальной или сельскохозяйственной техники. Организацией разработаны простые стандартизированные лизинговые предложения, призванные удовлетворить потребности организаций малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей (таблица 1).Изучив банковские предложения, произведем расчет выплат по кредиту и лизинговых платежей на приобретение таких марок, как трактор К744 по цене 4868 тыс. руб. и комбайн «Енисей1200» за 2534 тыс. руб., по трем вариантам:1. Кредит ОАО «Россельхозбанк» процентная ставка 13%, срок кредита 36 месяцев, стоимость кредита 90% приобретаемого имущества –6661800 рублей. 2. Кредит ОАО «Сбербанк России» процентная ставка 14%, срок кредита 36 месяцев, стоимость кредита 7402000 рублей. 3. Лизинг ЗАО «Сбербанк Лизинг» по двум предложениям процентная ставка 14%, авансовый платеж 25% или 35%, срок кредита 36 месяцев, сумма кредита 7402000 рублей.Таблица 1 Лизинговые предложения ЗАО «Сбербанк Лизинг»Программа «Лайт» –Минимизация первоначальных расходов на приобретение в лизинг имуществаПрограмма «Стандарт» –Минимизация ежемесячных платежейАвансовый платеж –от 25% Удорожание –от 8.69% Сумма финансирования –не более 12 млн. рублей Срок договора лизинга –24, 36 месяцев График платежей –равные и равномерно убывающие платежи Срок оформления сделки –от 3х рабочих дней Балансодержатель на выбор –лизингодатель или лизингополучатель Валюта финансирования –российские рубли Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании Авансовый платеж –от 35% Удорожание –от 6.56% Сумма финансирования –не более 12 млн. рублей Срок договора лизинга –24, 36 месяцев График платежей –равные и равномерно убывающие платежи Валюта финансирования российские рубли Срок оформления сделки –от 3 рабочих дней Балансодержатель на выбор лизингодатель или лизингополучатель Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Расчет выплат по кредиту по второму варианту представлен в таблице 2; расчет лизинговых платежей по программам «Лайт» и «Стандарт» ЗАО «Сбербанк Лизинг» в таблице 3.
Таблица 2 График выплат по кредиту на приобретение трактора К744 и комбайна «Енисей1200» в ОАО «Сбербанк России»Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа, руб.Месяц платежаСумма платежа,руб.129196772775751326318219248789252343963122000322895688275176142607832024639026231997322176053287170927277715258384212439912722959933215206428477110270378162559852224159328227200342128075282372112679791725358723239194292248013521040862799731226558112511824236795302224023620800988Всего выплат по кредиту, руб. 8999598в т.ч. проценты 1597598
Принятие верного для конкретного предприятия управленческого решения в вопросе выбора источников финансирования обновления состава машиннотракторного парка –важная составная часть процесса управления воспроизводством техники. Чтобы определить, какой из трех предложенных механизмов приобретения недостающей техники для сельхозпредприятий наиболее выгоден, проведем сравнительный анализ коммерческих предложений банков в таблице 4.
На первый взгляд, самым выгодным для предприятия будет приобретение новой техники по кредиту ОАО «Россельхозбанк», поскольку при этом будет уплачена меньшая по сравнению с другими предложениями банков как общая сумма по договору, так и сумма процентов. Однако по условиям этой сделки предприятию необходимобудет оплатить из собственных средств 10% стоимости кредита, то есть 740200 рублей. Таблица 3 Лизинговые платежи на приобретение техникиПараметры лизинговой сделкиПрограмма «Лайт»Программа «Стандарт»Сумма кредита, руб.74020007402000Ставка по кредиту, %14,014,0Авансовый платеж, % от суммы кредита25,035,0Срок кредита, мес.3636Стоимость договора лизинга, руб.97985609487676Размер авансового платежа, руб.18505002590700Сумма ежемесячного платежа, руб.220779191583
Таблица 4 Сравнение коммерческих предложений банков на приобретение техникиПоказателиКредит ОАО «Россельхозбанк»ЗАО «Сбербанк Лизинг»Кредит ОАО «Сбербанк России»«Лайт»«Стандарт»Сумма ежемесячного платежа, руб.224462,37220779191583ежемесячное уменьшениеплатежейСумма процентов, руб.1418845,30185051625906881597598Общая сумма договора, руб.8080645,30979856094876768999598
Приобретение трактора и комбайна по лизинговой сделке для предприятий также неприемлемо. Для осуществления обоих вариантовлизинговых программ ЗАО «Сбербанк Лизинг» предприятиям понадобится значительно большая денежная сумма по сравнению с любым из вариантов кредитной сделки с банком.Таким образом, можно утверждать, чтореальные механизмы приобретения сельхозтехники как на условиях лизинга, так и в кредит существуют, так наиболее приемлемым вариантом для приобретения техники с целью обновления состава машиннотракторного парка в сельхозпредприятиях следует считать использование кредитной программы ОАО «Сбербанк России». Общаясумма кредитного договора составит почти 9 миллионов рублей. Однако положительным моментом здесь являются одна из самых низких сумма процентов по кредиту, ежемесячное уменьшение суммы платежа и возможность с течением времени досрочно погасить кредит при наличии дополнительных финансовых средств.
Ссылки на источники1.Маркс, К. Сочинения, т.23 / К. Маркс, Ф. Энгельс. 1960, 415 с.2.Кабенко М.Н., Анализ направлений воспроизводства материальнотехнических ресурсов сельскохозяйственных организаций / М.Н.Кабенко // Научный журнал КубГАУ, № 68 (04), 2011 3.Отчет ОАО «Росагролизинг» «О результатах деятельности за 2008 год». [Электронный ресурс].Москва.2009.Режим доступа htt://rosagroleasing.ru/docs/otheti.php4.Горячев С.А., Малышев А.В. Экономическая эффективность восстановления деталей при ремонте импортной сельскохозяйственной техники / С.А. Горячев, А.В, Малышев // МТС.2009.№1.С.1317.5.Субаева А.К. Конкурентоспособность материальнотехнической базы сельского хозяйства России // Вестник Казанского ГАУ №2(24) июнь 2012 ,с.3842.
Subaeva Asiya KamilevnaCandidat of conomicsSciences, assistant professor of agricultural economics branch of the Federal State Autonomous Educational Institution of Higher Professional Education "Kazan (Volga) Federal University" in Chistopol (branch CFI), Chistopol
Samatova Lily KamilevnaHumanities teacher GAOU ACT "Chistopolsky Agricultural College" (CHSKHT) Chistopol
Economic bases of reproduction material base of agricultural enterprises
Abstract.The article deals with the current state of technical reproduction means agriculture. A comparative analysis of the three mechanisms of purchase of agricultural machinery loan to JSC "Russian Agricultural Bank", a loan to JSC "Sberbank of Russia" and Leasing JSC "Sberbank Leasing" and choose the best ones for the renewal of the tractor fleet farms. Proposed acquisition of agricultural real mechanisms as on a lease and a loan, where the most appropriate option for the purchase of equipment for the purpose of renewal of the tractor fleet in agricultural enterprises should consider the use of the credit program of OJSC "Sberbank of Russia". Total amount of the credit agreement will be nearly 9 million rubles. However, the good news is one of the lowest amount of the interest on the loan, the monthly payment amount and decrease the opportunity over time to prepay the loan with additional funds.Keywords: reproduction, agricultural machinery fleet, leasing, financing, material and technical base of agriculture, the bank offers interest rate.
