Роль финансового менеджмента в повышении конкурентоспособности предприятия

В условиях рыночной экономики финансовые потоки являются основным объектом управления на любом предприятии, поскольку каждое хозяйственное решение прямо или косвенно связано с движением денежных средств. Поэтому большинству управленцев так или иначе приходиться взаимодействовать с финансовыми службами в процессе реализации своих функциональных задач. В этой связи знание основ финансового менеджмента сегодня необходимо каждому руководителю среднего и высшего звена управления для более глубокого и комплексного понимания проблем, стоящих перед предприятием, и эффективно выполнение своих функции. В настоящее время финансовый менеджмент представляет собой один из наиболее динамично развивающихся процессов, который направлен на решение широкого круга прикладных задач, возникающих в процессе управления бизнесом.

Финансовый менеджмент в процессе управления финансовыми потоками включает разработку и выбор критериев для принятия правильных управленческих решении, а также практического использования этих критериев с учетом конкретных условий деятельности предприятия, поэтому в последнее время стала возрастать роль финансового менеджмента в повышении конкурентоспособности предприятия [1, с.76].

В существующих условиях нестабильности казахстанской экономики крайне важно найти подходы и приоритеты в управлении финансами организации и предприятии, адекватные условиям внешней среды и связанные с ними возможностями и задачами. Такие возможности предприятию дает овладение ее финансовыми менеджерами навыками управления финансами.

Актуальность изложенной в исследовании темы, заключается в том, что посредством теоретических и практических навыков финансового менеджмента в управлении конкурентоспособности предприятия определяется необходимостью создания единой системы финансового воздействия на сбалансированное движение ресурсов капитала в рамках предпринимательских структур, применению рыночного законодательства к управлению денежным оборотом и формированием целевых источников финансирования, стимулирование деловой активности, политического роста, накопления капитала и эффективных воспроизводственных процессов, т.е финансовый менеджмент позволит не только нормализовать и восстановить оборот денежных средств, но и реализовать принципы самоокупаемости и самофинансирования в рыночных условиях хозяйствования, что является следствием повышения конкурентоспособности предприятия.

В рыночных условиях хозяйствования конкурентоспособность выступает важнейшим фактором обеспечения экономической стабильности и, в ряде случаев, выживания, что актуально как при воздействии негативных внешних факторов, (мирового кризиса), так и в благоприятных условиях для обеспечения ее устойчивого развития.

Трудности, возникающие перед предприятиями в связи с рыночными преобразованиями, во многом связаны с тем, что перед менеджментом ставятся новые задачи: рационально планировать свою деятельность, поднять качество и конкурентоспособность товаров и фирмы, в то же время обеспечить эффективный сбыт продукции.

Опыт последних лет подсказывает, что далеко не все отечественные предприятия готовы к ведению конкурентной борьбы. Многие, даже обладая конкурентоспособной продукцией, из-за отсутствия практики использования всего комплекса работ, не могут реализовать это преимущество. Вместе с тем конкурентная ситуация с каждым годом все более осложняется постепенным расширением границы рынка и вовлечением в него западных фирм, имеющих значительный опыт работы в условиях жесткой конкуренции. Прямое использование этого опыта на казахстанских предприятиях часто затруднено из-за отсутствия универсальных схем конкурентного поведения на рынке.

Обеспечение конкурентоспособности любому хозяйствующему субъекту может обеспечить только эффективное управление движением его финансовых ресурсов (капитала), используя методологию, методы, приемы финансового управления, которое достигается посредством системы финансового менеджмента предприятия.

Роль финансового менеджмента заключается в повышении эффективности использования финансовых ресурсов предприятия, что приводит к повышению его конкурентоспособности и реализуется через функции, которые представлены ниже на рисунке 1. 

Рисунок 1 - Функции финансового менеджмента

Финансовый менеджмент позволяет управлять денежными потоками предприятия, привлекая наиболее рацио­нальные источники финансовых ресурсов и используя их с наи­большей эффективностью для достижения стратегических и так­тических целей предприятия [2, с.98].

Эффективный финансовый менеджмент позволяет обеспечивать постоянный рост собственного капитала, существенно повысить его конкурентную позицию на товарном и финансовом рынках, обеспечивать стабильное экономическое раз­витие в стратегической перспективе [3, с.22].

В современных условиях финансовый менеджмент приобретает первостепенное значение, так как именно предприятия, с эффективной системой финансового менеджмента, смогут максимизировать свои рыночные усилия и предложить рынку свои услуги и получить за их осуществление максимально возможную цену, позволяющую сполна окупить все затраты, а также существенно повысят эффективность внутренних и внешних позиции его конкурентоспособности [4, с.51].

Создание эффективного финансового менеджмента - это первостепенная задача руководства предприятия, так как именно от ее успешного решения во многом зависит прибыльность и конкурентоспособность деятельности.

К разновидностям финансового менеджмента относятся:

1) Агрессивный финансовый менеджмент сопряжен с высокими рисками, ставящие задачу достижения цели предприятия в кратчайшие сроки с максимальным использованием внешних источников финансирования и в первую очередь заемных.

На основе агрессивного финансового менеджмента осуществляются «прорывы» в необходимых видах деятельности. В этом случае финансовая тактика сливается с финансовой стратегией. Спекулятивные операции и тенденции могут преобладать над инвестиционными.

2) Консервативный финансовый менеджмент является антиподом агрессивного. Он основан на минимизации рисков. Он исходит из главенства собственных ресурсов как основного источника финансирования. Одной из главных целей выступает обеспечение максимальной финансовой устойчивости и стабильности развития производства. Спекулятивные тенденции, либо сильно уступают инвестиционным, либо вообще отсутствуют.

3) Умеренный финансовый менеджмент является разумным компромиссом между агрессивным и консервативным финансовым менеджментом. Многие финансово-экономические показатели приближаются к нормативным, планируемым, среднерыночным или отраслевым.

4) Идеальный финансовый менеджмент представляет собой ситуацию, когда с одной стороны оптимально выверены и сбалансированы долгосрочные и краткосрочные цели и задачи менеджмента, а с другой стороны определены средства их реализации. Такой финансовый менеджмент идеально подходит к этапу развития предприятия.

5) Текущий финансовый менеджмент обслуживает текущие тактические цели и задачи предприятия. В его основе вопросы оптимального управления финансовыми ресурсами, оборотными средствами, соотношение доходов и расходов, обеспечение самофинансирования, финансовой устойчивости, платежеспособности и стимулирование работы персонала. Он в первую очередь опирается на внутренние источники развития финансирования максимально используя имеющийся капитал, ставит своей задачей получение текущей прибыли, реализует оперативные и текущие планы и программы, обеспечивает функционирование предприятия.

6) Стратегический финансовый менеджмент обслуживает долгосрочные стратегические цели. Его основой является реализация целевой функции предприятия, его стратегии, а также обеспечение экономического развития предприятия, экономического роста, максимизации рыночной стоимости, финансовое обеспечение «прорывов» в различных сферах деятельности и в первую очередь в технологической базе производства, а также обеспечение конкурентного преимущества на рынках и увеличение темпов роста собственного капитала [5, с.11].

Развитие рыночных отношений обусловило повышение роли финансов предприятия. Состояние финансовых ресурсов предприятия становится фактором, определяющим финансовые результаты его деятельности и как следствие поддержание его конкурентоспособности.

Основным неоспоримым конкурентным преимуществом в финансовой сфере следует признать широкие возможности в оперативном привлечении финансовых ресурсов и привлека­тельность предприятия для внешних инвесторов. Большое значе­ние имеет понятие «качество финансового менеджмента». Это прежде всего стратегические конкурентные преимущества на рынке капиталов. Они могут оцениваться доступностью капитала, взаимной привлекательностью ценных бумаг, стремлением к финансовому сотрудничеству.

Финансовый менеджмент опирается на концепцию обеспечения прибыльности. Поэтому в современных условиях финансовый менеджмент предприятия приобретает первостепенное значение, так как именно предприятия с эффективной системой финансового менеджмента смогут максимизировать свои рыночные усилия и предложить рынку свои услуги и получить за их осуществление максимально возможную цену, позволяющую сполна окупить все затраты, а также существенно повысят эффективность внутренних и внешних позиции его конкурентоспособности [4, с.52].

Создание эффективного финансового менеджмента - это первостепенная задача руководства предприятия, так как именно от ее успешного решения во многом зависит прибыльность и конкурентоспособность деятельности.

Требования современных рыночных отношении активизируют деятельность предприятии, направленную на сохранение финансовой устойчивости, повышения рыночной стоимости, на создание условии конкурентоспособности, побуждающих их функционировать с перспективой на мировой рынок, благодаря комплексному подходу к изучению теоретических и методологических аспектов финансового менеджмента, а также необходимости и целесообразности его использования как комплексной, результативной системы управления финансовой деятельностью самостоя­тельных хозяйствующих единиц подтвержденных многолет­ним опытом работы предприятий разных стран.

Стратегической целью финансового менеджмента является максимальное увеличение благосостояния владельцев предприя­тия, которое выражается в максимизации рыночной стоимости предприятия (для акционеров - максимизация рыночного курса акций), максимизация прибыли. Этот подход базируется на следующей основополагающей идее развития общества - достижение социального и экономического процветания общества через частную собственность.

Детальное рассмотрение данных вопросов, позволяет сделать вывод, что финансовые инструменты играют одну из главных ролей в области конкурентоспособности. Без четко сформулированной стратегии финансового менеджмента, разработанной финансовой политики, использовании эффективного финансового планирования, эффективного управления финансовыми ресурсами, с учетом риска, детального анализа и контроля за финансовыми показателями компании не могут быть достигнуты положительные результаты в области повышения конкурентоспособности предприятий.

Таким образом, эффективно построенная система финансового менеджмента на предприятии будет способствовать решению комплексу задач, основными из которых являются:

- планирование и принятие управленческих решений на основе оценки и сопоставления конечных финансовых результатов по видам бизнеса и в целом по предприятию;

- оценка финансовой состоятельности предприятия и его структурных единиц как в настоящем, так и в будущем;

- укрепление финансовой дисциплины и подчинение интересов отдельных структурных подразделений интересам предприятия;

- обеспечение роста эффективности использования ресурсного потенциала, находящегося в распоряжении предприятия или его отдельных структурных единиц, повышение ответственности руководителей различного уровня за рациональное использование ресурсов;

- оптимизация структуры вложения капитала (инвестиционных ресурсов);

- оценка финансовой целесообразности осуществления того или иного вида бизнеса не только в настоящем, но и в будущем, что позволяет повысить конкурентоспособность существующего бизнеса.