Бизнес-планирование в современной предпринимательской среде: теоретико-прикладной аспект
Д.
М. ЗозуляБиблиографическое описание статьи для цитирования:
Зозуля
Д.
М. Бизнес-планирование в современной предпринимательской среде: теоретико-прикладной аспект // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2017. – Т. 31. – С.
566–570. – URL:
http://e-koncept.ru/2017/970128.htm.
Аннотация. Данная статья посвящена исследованию бизнес-планирования как инструмента, детерминирующего современное развитие предпринимательства в условиях быстро меняющихся потребностей рынка и прочих факторов внешней среды. Представлена авторская версия сущностной характеристики бизнес-плана и его классификации, предложен ряд практических рекомендаций по разработке бизнес-планов, составленных на основе анализа различных подходов, а также опыта российских и зарубежных бизнес-практиков.
Ключевые слова:
инновации, предпринимательство, инвестиции, маркетинг, планирование, венчурное финансирование, бизнес-план, цели организации
Похожие статьи
Текст статьи
Зозуля Дарья Михайловна,кандидат экономических наук, доцент, Донской государственный технический университет, г. РостовнаДонуdaria_zozulya@mail.ru
Бизнеспланирование в современной предпринимательской среде: теоретикоприкладной аспект
Аннотация. Данная статья посвящена исследованию бизнеспланирования как инструмента, детерминирующего современное развитие предпринимательства в условиях быстро меняющихся потребностей рынка и прочих факторов внешней среды.Представленаавторская версия сущностной характеристики бизнесплана и его классификации, предложен ряд практических рекомендаций по разработке бизнеспланов, составленных на основе анализа различных подходов, а также опыта российских и зарубежных бизнеспрактиков. Ключевые слова: бизнесплан, цели организации, инвестиции, инновации, венчурное финансирование, предпринимательство, маркетинг, планирование.
Бизнеспланирование представляется одним из наиболее всеобъемлющих, значимых, эффективных инструментов реализации функций планирования и управления как новым, так и существующим предприятием. Тематике бизнеспланирования, его сущности и целей, структуры и составляющих, а также методики реализации посвящено множество работ ученых и практиков. Число таких работ стремительно увеличивается в последние годы в связи с возрастающей потребностью населения к самостоятельному ведению бизнеса.Как справедливо отмечают ученые в работе 1, планирование необходимо любому предприятию, особенно в кризисных условиях и условиях повышенной нестабильности внешней среды, поскольку представляет собой динамичный процесс, позволяющий предвидеть и учесть изменения внешней среды, а также адаптировать внутренние факторы производства для дальнейшего развития и роста. Более того, рыночная система хозяйствования ориентирует предприятие на планирование как непрерывный творческий процесс в условиях неопределенности и непредсказуемости.
Подчеркивая значимость стратегического планирования, следует упомянуть о том, что ему присущи степень неопределенности, временная ориентация процесса и определенный горизонт планирования. Степень неопределенности на российских предприятиях обусловлена как рыночными условиями, так и настоящим моментом, для которого характерны нестабильность политики и экономики, несовершенство инфраструктуры рынкаи законодательных актов. Временная ориентация, особенно интерактивного планирования учитывает, как известно, отношение к прошлому, настоящему и будущему.Процесс стратегического планирования на предприятии направлен на определение глобальной цели, выбор соответствующих стратегий, обоснованных методами и моделями стратегического анализа, формирование синергического бизнеспортфеля, его реализацию с применением техникоэкономического планированияи бизнеспланирования, а также определение основных показателей стратегического плана.Таким образом, важнейшим инструментом реализации стратегического плана организации должен служить бизнесплан.Следует отметить, что роль бизнесплана заключается в том, что он отражает полную картину будущего развития организации 2и выполняет множество функций. Как видно из рисунка 1, бизнесплан представляет собой документ, который включает три важнейшие составляющие любого бизнеспроекта: концепцию бизнеса, маркетинг и финансы. Бизнесплан объединяет главные цели организации,стратегические аспекты ее функционирования, включая результаты маркетинговых исследований и маркетинговые стратегии, потенциальные проблемы и риски, с которыми может столкнуться организация в ходе достижения поставленных целей, варианты их минимизации, организационную структуру компании, а также важнейшие финансовые вопросы, включая объемы инвестиций и срок их возврата.
Рис.1.Основные составляющие бизнесплана
Следует отметить, что научная проблема реализуемого автором исследования заключается в необходимости формирования теоретикопрактических основ бизнеспланирования, позволяющих предпринимателям и прочим лицам достигать поставленных целей. К настоящему моменту проведено множество исследований и разработан ряд методик, в связи с чем в данной работе сделана попытка представить авторский взгляд на особенности современного бизнеспланирования на основе интеграции и синтезирования различных подходов с целью идентификации наиболее применимых и обоснованных способов составления бизнесплана.Бизнеспланы различаются по целям, наполнению, структуре, объему и внешнему виду. В настоящее время представляется, что бизнесплан необходим любому лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью, поскольку обладает рядом однозначных преимуществ, в частности:позволяет привлечь инвестиции и/или финансирование рискового (венчурного) проекта, стартапа, расширения существующего бизнеса и пр.;позволяет определить направления дальнейшего развития компании;позволяет привлечь крупных поставщиков или других потенциальных партнеров к сотрудничеству;позволяет обновить стратегию и политику компании в соответствии с изменениями конъюнктуры рынка, потребительского поведения или действиями конкурентных фирм;позволяет получить дополнительное финансирование для реализации различных проектов;реализует эффект рекламы компании и предлагаемой ею продукции, выступает одним из инструментов маркетинговых коммуникаций;позволяет привлечь внимание высококвалифицированных специалистов;выполняет функцию обучения и самообучения планированию предпринимательской деятельности, проведению исследований рынка, разработке маркетинговой стратегии и пр.При этом бизнесплан обычно состоит из следующих ключевых компонентов:1.Резюме (быстрый, краткий обзор предлагаемого бизнеса, важнейшийраздел бизнесплана).2.Описание (характеристика) предлагаемого бизнеса (полная характеристика предлагаемой продукции, работы, услуги, технического решения, компании, включая ключевые особенности и экономические преимущества). 3.Исследование и анализ рынка (оценка внутренней и внешней среды, конкурентный анализ, исследование поведения потенциальных потребителей, сегментация рынка, оценка емкости, размеров и доли рынка, прогнозирование объемов реализации).4.Производственный план (оценка потребности в оборудовании, оборотных средствах, составление калькуляции себестоимости продукции, сметы затрат на производство и реализацию продукции, расчет объема инвестиций).5.Организационный план (структура управления, план по работе с персоналом, план по заработной плате).6.Маркетинговая стратегия (план маркетинговых действий, включая стратегию развития компании, товарную, ценовую, сбытовую политику с применением маркетингмикса 4Р, 7Р, 9Р, 11Р или др. в зависимости от специфики предлагаемого бизнеса).7.Стратегия минимизации потенциальных рисков (идентификация рисков предлагаемого бизнеса, оценка рисков и разработка стратегии минимизации их воздействия).8.Финансовый план (отчет о прибылях и убытках, баланс доходов и расходов, активов и пассивов, расчет налогов, расчет возможности погашения инвестиций, срока окупаемости, безубыточности, финансовой устойчивости бизнеса и пр.).Приведенная структура может меняться в зависимости от целей бизнеспланирования. Необходимо также отметить, что ученые выделяют различные виды бизнеспланов,классифицируемых по ряду признаков. В данном исследовании предпринята попытка классификации бизнеспланов по двум основным критериям: форме и содержанию, как показано на рисунке 2. По содержанию выделяют бизнесплан нового, в том числе инновационного, и существующего бизнеса. При этом, в функционирующей в условиях рынка, меняющейся внешней и внутренней среды организации потребность составления бизнесплана может возникнуть по различным причинам: реорганизация, реструктуризация бизнеса, принятие решения о разработке инновационного продукта, расширении ассортиментной линейки, наступление нового финансового периода, изменение потребительского поведения, попытка привлечь дополнительные инвестиции и высококвалифицированный персонал и пр.По форме представляется целесообразным выделить миниплан, часто составляемый для внутреннего пользования в компании, представления потенциальным поставщикам, партнерам. Миниплан включает не более 10 страниц и содержит ключевые тезисы по концепции бизнеса организации, маркетинговому плану и финансовым аспектам (денежные потоки, баланс, прогнозирование прибыли). Под рабочим или операционным бизнеспланом можно понимать инструмент управления бизнесом компании, предназначенный для внутреннего использования. При этом рабочий план, стилистически преобразованный в презентабельный документ, называют презентационным планом, который может быть представлен на рассмотрение кредиторов, инвесторов, поставщиков и прочих потенциальных партнеров. По информационному содержанию рабочий и презентационный бизнеспланы могут быть идентичны, но по внешнему виду значительно отличаются. Кроме того, в презентационный план разработчик может добавить несколько элементов, особенно интересующих внешних контрагентов, например, более подробный анализ угроз и рисков бизнеса. Бизнесэксперты часто рекомендуют печатать презентационный бизнесплан в цветном варианте и показать в нем как можно больше демонстрационных иллюстраций: графиков, схем, диаграмм, фотографий, таблиц. Можно согласиться с Т. Берри, предпринимателем, специалистом по бизнеспланированию и бизнесангелом, который определяет простоту, доступность и лаконичность определяющими условиями успеха презентационного бизнесплана 3.
Рис. 2.Классификация бизнесплановВИДЫ БИЗНЕСПЛАНОВПО ФОРМЕ:ПО СОДЕРЖАНИЮ:минипланрабочий (операционный) планпрезентационный планeplanсуществующего бизнесанового бизнеса (стартапа)расширения бизнесаобновленияреорганизацииреструктуризациина новый финансовый периоддля соответствия изменениям рынкадля разработки нового продукта/услугидля получения дополнительного финансированияПоследней указанной на рисунке 2 разновидностью бизнеспланов по критерию формы является недавно появившийся электронный план (eplan), который представляется стейкхолдерам, сотрудниками сторонним организациям в электронном виде с применением планшетов. Такой вариант представления плана считается удобным для групповых презентаций и может сохраняться у всех заинтересованных лиц после обсуждения бизнеса.Представляется, что после выбора вида бизнесплана для разработки, необходимо определиться с целями в стратегическом аспекте в отношении успеха бизнеса, инвестирования собственных средств, требуемого персонала, ожидаемых доходов в ближайшие годы, географического расположения бизнеса, возможности сотрудничества и партнерства и пр.Особое внимание следует уделить постановке финансовых и маркетинговых целей. В частности, необходимо учитывать вопросы сохранения контроля над бизнесом в случае партнерства, поскольку венчурные фонды, к примеру, обычно требуют значительного участия в принятии управленческих решений, направляя своего представителя в совет директоров компаниистартапа. Выпуск ценных бумаг, акций для привлечения инвестирования способен привести к потере контроля над бизнесом и требует постоянного внимания. Бизнесангелы или неформальные инвесторы в зависимости от специфического стиля менеджмента могут либо принимать активное участие в делах компании, в которую они инвестируют, либо находиться в стороне от ее деятельности. Банки, предоставляющие кредиты на развитие бизнеса, как правило, не вмешиваются в дела фирмы, если от последней своевременно поступают выплаты кредита без нарушений условий договора. В ходе подготовки бизнесплана представляется целесообразным тщательно продумать необходимый для реализации проекта объем инвестиций, а также приемлемый уровень затрат на их использование (процентов за пользование денежными средствами других организаций, времени). Кроме того, особой оценки требует потенциал планируемого бизнеса: инновационный, финансовый, потенциал роста.По мнению автора, активное бизнеспланирование позволит значительно повысить выживаемость российских предприятий и активизировать их экономический рост.Важно отметить, что к часто допускаемым в ходе бизнеспланирования ошибкам относят недостоверность и неполноту входящей информации, игнорирование необходимости подготовки анализа рынка или использование при его подготовке недостоверных источников, ошибки в проведенных расчетах, в текстовой части бизнесплана, несоблюдение логики подачи материала, отсутствие анализа рисков и другие 4. При этом недостаточная проработка форсайтпроектов приводит к существенному экономическому ущербу хозяйствующих субъектов и, в первую очередь, филиалов отечественных и зарубежных транси многонациональных корпораций, что повышает необходимость качественной и тщательной разработки бизнеспланов с учетом всех факторов воздействия.
Ссылки на источники1.Любанова Т.П. Модернизация производства промышленных предприятий Ростовской области на основе стратегического и индикативного планирования Текст / Т.П. Любанова, Д.М. Зозуля, А.Е. Сафронов // Евразийский союз ученых. 2015. №61 (15). С. 5053. 2.Любанова Т.П. Бизнесплан: учебнопрактическое пособие Текст / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Т.А. Грамотенко и др. –М.: «Книга сервис», 2004. –96 с.3.T. Berry. A simple business plan // Entrepreneur. URL: https://www.entrepreneur.com/article/78610 (дата обращения: 21.02.2017).4.Верников В.А. Бизнеспланирование стартапов в контексте привлечения венчурных инвестиций Текст / В.А. Верников // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2015. №4(20). С. 7787.
Бизнеспланирование в современной предпринимательской среде: теоретикоприкладной аспект
Аннотация. Данная статья посвящена исследованию бизнеспланирования как инструмента, детерминирующего современное развитие предпринимательства в условиях быстро меняющихся потребностей рынка и прочих факторов внешней среды.Представленаавторская версия сущностной характеристики бизнесплана и его классификации, предложен ряд практических рекомендаций по разработке бизнеспланов, составленных на основе анализа различных подходов, а также опыта российских и зарубежных бизнеспрактиков. Ключевые слова: бизнесплан, цели организации, инвестиции, инновации, венчурное финансирование, предпринимательство, маркетинг, планирование.
Бизнеспланирование представляется одним из наиболее всеобъемлющих, значимых, эффективных инструментов реализации функций планирования и управления как новым, так и существующим предприятием. Тематике бизнеспланирования, его сущности и целей, структуры и составляющих, а также методики реализации посвящено множество работ ученых и практиков. Число таких работ стремительно увеличивается в последние годы в связи с возрастающей потребностью населения к самостоятельному ведению бизнеса.Как справедливо отмечают ученые в работе 1, планирование необходимо любому предприятию, особенно в кризисных условиях и условиях повышенной нестабильности внешней среды, поскольку представляет собой динамичный процесс, позволяющий предвидеть и учесть изменения внешней среды, а также адаптировать внутренние факторы производства для дальнейшего развития и роста. Более того, рыночная система хозяйствования ориентирует предприятие на планирование как непрерывный творческий процесс в условиях неопределенности и непредсказуемости.
Подчеркивая значимость стратегического планирования, следует упомянуть о том, что ему присущи степень неопределенности, временная ориентация процесса и определенный горизонт планирования. Степень неопределенности на российских предприятиях обусловлена как рыночными условиями, так и настоящим моментом, для которого характерны нестабильность политики и экономики, несовершенство инфраструктуры рынкаи законодательных актов. Временная ориентация, особенно интерактивного планирования учитывает, как известно, отношение к прошлому, настоящему и будущему.Процесс стратегического планирования на предприятии направлен на определение глобальной цели, выбор соответствующих стратегий, обоснованных методами и моделями стратегического анализа, формирование синергического бизнеспортфеля, его реализацию с применением техникоэкономического планированияи бизнеспланирования, а также определение основных показателей стратегического плана.Таким образом, важнейшим инструментом реализации стратегического плана организации должен служить бизнесплан.Следует отметить, что роль бизнесплана заключается в том, что он отражает полную картину будущего развития организации 2и выполняет множество функций. Как видно из рисунка 1, бизнесплан представляет собой документ, который включает три важнейшие составляющие любого бизнеспроекта: концепцию бизнеса, маркетинг и финансы. Бизнесплан объединяет главные цели организации,стратегические аспекты ее функционирования, включая результаты маркетинговых исследований и маркетинговые стратегии, потенциальные проблемы и риски, с которыми может столкнуться организация в ходе достижения поставленных целей, варианты их минимизации, организационную структуру компании, а также важнейшие финансовые вопросы, включая объемы инвестиций и срок их возврата.
Рис.1.Основные составляющие бизнесплана
Следует отметить, что научная проблема реализуемого автором исследования заключается в необходимости формирования теоретикопрактических основ бизнеспланирования, позволяющих предпринимателям и прочим лицам достигать поставленных целей. К настоящему моменту проведено множество исследований и разработан ряд методик, в связи с чем в данной работе сделана попытка представить авторский взгляд на особенности современного бизнеспланирования на основе интеграции и синтезирования различных подходов с целью идентификации наиболее применимых и обоснованных способов составления бизнесплана.Бизнеспланы различаются по целям, наполнению, структуре, объему и внешнему виду. В настоящее время представляется, что бизнесплан необходим любому лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью, поскольку обладает рядом однозначных преимуществ, в частности:позволяет привлечь инвестиции и/или финансирование рискового (венчурного) проекта, стартапа, расширения существующего бизнеса и пр.;позволяет определить направления дальнейшего развития компании;позволяет привлечь крупных поставщиков или других потенциальных партнеров к сотрудничеству;позволяет обновить стратегию и политику компании в соответствии с изменениями конъюнктуры рынка, потребительского поведения или действиями конкурентных фирм;позволяет получить дополнительное финансирование для реализации различных проектов;реализует эффект рекламы компании и предлагаемой ею продукции, выступает одним из инструментов маркетинговых коммуникаций;позволяет привлечь внимание высококвалифицированных специалистов;выполняет функцию обучения и самообучения планированию предпринимательской деятельности, проведению исследований рынка, разработке маркетинговой стратегии и пр.При этом бизнесплан обычно состоит из следующих ключевых компонентов:1.Резюме (быстрый, краткий обзор предлагаемого бизнеса, важнейшийраздел бизнесплана).2.Описание (характеристика) предлагаемого бизнеса (полная характеристика предлагаемой продукции, работы, услуги, технического решения, компании, включая ключевые особенности и экономические преимущества). 3.Исследование и анализ рынка (оценка внутренней и внешней среды, конкурентный анализ, исследование поведения потенциальных потребителей, сегментация рынка, оценка емкости, размеров и доли рынка, прогнозирование объемов реализации).4.Производственный план (оценка потребности в оборудовании, оборотных средствах, составление калькуляции себестоимости продукции, сметы затрат на производство и реализацию продукции, расчет объема инвестиций).5.Организационный план (структура управления, план по работе с персоналом, план по заработной плате).6.Маркетинговая стратегия (план маркетинговых действий, включая стратегию развития компании, товарную, ценовую, сбытовую политику с применением маркетингмикса 4Р, 7Р, 9Р, 11Р или др. в зависимости от специфики предлагаемого бизнеса).7.Стратегия минимизации потенциальных рисков (идентификация рисков предлагаемого бизнеса, оценка рисков и разработка стратегии минимизации их воздействия).8.Финансовый план (отчет о прибылях и убытках, баланс доходов и расходов, активов и пассивов, расчет налогов, расчет возможности погашения инвестиций, срока окупаемости, безубыточности, финансовой устойчивости бизнеса и пр.).Приведенная структура может меняться в зависимости от целей бизнеспланирования. Необходимо также отметить, что ученые выделяют различные виды бизнеспланов,классифицируемых по ряду признаков. В данном исследовании предпринята попытка классификации бизнеспланов по двум основным критериям: форме и содержанию, как показано на рисунке 2. По содержанию выделяют бизнесплан нового, в том числе инновационного, и существующего бизнеса. При этом, в функционирующей в условиях рынка, меняющейся внешней и внутренней среды организации потребность составления бизнесплана может возникнуть по различным причинам: реорганизация, реструктуризация бизнеса, принятие решения о разработке инновационного продукта, расширении ассортиментной линейки, наступление нового финансового периода, изменение потребительского поведения, попытка привлечь дополнительные инвестиции и высококвалифицированный персонал и пр.По форме представляется целесообразным выделить миниплан, часто составляемый для внутреннего пользования в компании, представления потенциальным поставщикам, партнерам. Миниплан включает не более 10 страниц и содержит ключевые тезисы по концепции бизнеса организации, маркетинговому плану и финансовым аспектам (денежные потоки, баланс, прогнозирование прибыли). Под рабочим или операционным бизнеспланом можно понимать инструмент управления бизнесом компании, предназначенный для внутреннего использования. При этом рабочий план, стилистически преобразованный в презентабельный документ, называют презентационным планом, который может быть представлен на рассмотрение кредиторов, инвесторов, поставщиков и прочих потенциальных партнеров. По информационному содержанию рабочий и презентационный бизнеспланы могут быть идентичны, но по внешнему виду значительно отличаются. Кроме того, в презентационный план разработчик может добавить несколько элементов, особенно интересующих внешних контрагентов, например, более подробный анализ угроз и рисков бизнеса. Бизнесэксперты часто рекомендуют печатать презентационный бизнесплан в цветном варианте и показать в нем как можно больше демонстрационных иллюстраций: графиков, схем, диаграмм, фотографий, таблиц. Можно согласиться с Т. Берри, предпринимателем, специалистом по бизнеспланированию и бизнесангелом, который определяет простоту, доступность и лаконичность определяющими условиями успеха презентационного бизнесплана 3.
Рис. 2.Классификация бизнесплановВИДЫ БИЗНЕСПЛАНОВПО ФОРМЕ:ПО СОДЕРЖАНИЮ:минипланрабочий (операционный) планпрезентационный планeplanсуществующего бизнесанового бизнеса (стартапа)расширения бизнесаобновленияреорганизацииреструктуризациина новый финансовый периоддля соответствия изменениям рынкадля разработки нового продукта/услугидля получения дополнительного финансированияПоследней указанной на рисунке 2 разновидностью бизнеспланов по критерию формы является недавно появившийся электронный план (eplan), который представляется стейкхолдерам, сотрудниками сторонним организациям в электронном виде с применением планшетов. Такой вариант представления плана считается удобным для групповых презентаций и может сохраняться у всех заинтересованных лиц после обсуждения бизнеса.Представляется, что после выбора вида бизнесплана для разработки, необходимо определиться с целями в стратегическом аспекте в отношении успеха бизнеса, инвестирования собственных средств, требуемого персонала, ожидаемых доходов в ближайшие годы, географического расположения бизнеса, возможности сотрудничества и партнерства и пр.Особое внимание следует уделить постановке финансовых и маркетинговых целей. В частности, необходимо учитывать вопросы сохранения контроля над бизнесом в случае партнерства, поскольку венчурные фонды, к примеру, обычно требуют значительного участия в принятии управленческих решений, направляя своего представителя в совет директоров компаниистартапа. Выпуск ценных бумаг, акций для привлечения инвестирования способен привести к потере контроля над бизнесом и требует постоянного внимания. Бизнесангелы или неформальные инвесторы в зависимости от специфического стиля менеджмента могут либо принимать активное участие в делах компании, в которую они инвестируют, либо находиться в стороне от ее деятельности. Банки, предоставляющие кредиты на развитие бизнеса, как правило, не вмешиваются в дела фирмы, если от последней своевременно поступают выплаты кредита без нарушений условий договора. В ходе подготовки бизнесплана представляется целесообразным тщательно продумать необходимый для реализации проекта объем инвестиций, а также приемлемый уровень затрат на их использование (процентов за пользование денежными средствами других организаций, времени). Кроме того, особой оценки требует потенциал планируемого бизнеса: инновационный, финансовый, потенциал роста.По мнению автора, активное бизнеспланирование позволит значительно повысить выживаемость российских предприятий и активизировать их экономический рост.Важно отметить, что к часто допускаемым в ходе бизнеспланирования ошибкам относят недостоверность и неполноту входящей информации, игнорирование необходимости подготовки анализа рынка или использование при его подготовке недостоверных источников, ошибки в проведенных расчетах, в текстовой части бизнесплана, несоблюдение логики подачи материала, отсутствие анализа рисков и другие 4. При этом недостаточная проработка форсайтпроектов приводит к существенному экономическому ущербу хозяйствующих субъектов и, в первую очередь, филиалов отечественных и зарубежных транси многонациональных корпораций, что повышает необходимость качественной и тщательной разработки бизнеспланов с учетом всех факторов воздействия.
Ссылки на источники1.Любанова Т.П. Модернизация производства промышленных предприятий Ростовской области на основе стратегического и индикативного планирования Текст / Т.П. Любанова, Д.М. Зозуля, А.Е. Сафронов // Евразийский союз ученых. 2015. №61 (15). С. 5053. 2.Любанова Т.П. Бизнесплан: учебнопрактическое пособие Текст / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Т.А. Грамотенко и др. –М.: «Книга сервис», 2004. –96 с.3.T. Berry. A simple business plan // Entrepreneur. URL: https://www.entrepreneur.com/article/78610 (дата обращения: 21.02.2017).4.Верников В.А. Бизнеспланирование стартапов в контексте привлечения венчурных инвестиций Текст / В.А. Верников // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2015. №4(20). С. 7787.
