Ключевое слово: «риск дефолта»

Целью исследования является решение научной задачи совершенствования методического аппарата в области оценки риска банкротства российских предприятий. Первые труды, посвященные систематизации материалов по тематике, появились в США в 1930-х годах, возникновение поставленной проблемы было тесным образом связано с массовым банкротством компаний в период Великой депрессии. На сегодняшний день известно большое число моделей и подходов к решению проблемы прогнозирования дефолта коммерческой организации. Вместе с тем недостаточная научная и методическая разработанность проблемы идентификации и оценки риска банкротства, сложность адаптации зарубежных моделей в реалиях российской действительности определяют актуальность и практическую значимость настоящего исследования. В настоящей статье детально исследованы вопросы применимости аппарата многомерных адаптивных регрессионных сплайнов (МАРС) для решения поставленной задачи.