Разработка механизмов управления пассивами в коммерческом банке
ART 96133
Автор:
П.
Р. Магомедова
П.
Р. Магомедова Библиографическое описание статьи для цитирования:
Магомедова
П.
Р. Разработка механизмов управления пассивами в коммерческом банке // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2016. – Т. 15. – С.
1081–1085. – URL:
http://e-koncept.ru/2016/96133.htm.
Аннотация. Управление пассивами рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.
Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.
Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней.
Управление пассивами как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60-е годы ХХ столетия и относится прежде всего к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются.
Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.
Ключевые слова:
стратегия, эффективность, кредитор, механизмы, коммерческий банк, банки, депозит, пассивы, техника управления
Текст статьи
Магомедова Патимат Рамазановна,Студент, Дагестанский государственный технический университет
Разработка механизмов управление пассивами в коммерческом банке
Аннотация.Управление пассивами рассматривается как действия банка, направленные на оптимизациюструктуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности. Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этомвнешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Управление пассивами как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60е годы ХХ столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются.Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечиваетадекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.Ключевые слова:стратегия, эффективность, кредитор, механизмы, коммерческий банк, банки, депозит, пассивы, техника управления
Главной целью политики коммерческого банка в сфереуправления пассивами является поддержание оптимальной структуры пассивов, обеспечение соответствиясумм, сроков и валюты привлечения и размещения ресурсов. Цели и принципыуправления обязательствами основываются на стратегии банка и основополагающихпринципах политики управления рисками. В системе финансового менеджмента одним из важныхнаправлений является эффективное управление пассивами коммерческого банка. Управление пассивами как понятие, используемое в банковскомделе, зародилось в США в 60е годы ХХ столетия и относится,прежде всего, к регулированию уровня риска,когда ставки процента повышаются или понижаются.До этого времени финансовые менеджеры использовалиотдельные методы управления пассивами. Это было обусловлено тем, что в 4050хгодах банки в изобилии имели дешевыеисточники финансирования в форме депозитов до востребованияи сберегательных вкладов. Поэтому основная управленческаяпроблема заключалась в таком распределении активов,которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимальногодохода, акценты, следовательно, были сделаны на управлении пассивами. При этом основные направления управления пассивами состояли из двух вариантов: метода общего фонда средств (методраспределения пассивов) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [1, с. 472]. Метод общего фонда средств наиболее применимв условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от следующих условий:
относительно небольшое варьирование процентных ставок; состав пассивов банка остается достаточностабильным и его легко прогнозировать; большая часть привлеченных средств состоитиз беспроцентных бессрочных вкладов, которые, как правило, представлены остаткамисредств на счетах юридических и физическихлиц. При одновременном выполнении этих трех условий топменеджеры банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять более внимание активам банка. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Эта модель ориентирована на управление пассивами и не учитывает структуру привлеченных средств. Поэтому недостаточно эффективна для контроля качественных показателей пассивов баланса, в частности ликвидности банка. Другой метод управления пассивами метод распределения или метод конверсии средств заключается в сопоставлении по срокам и суммам пассивов. Данный метод предполагает, что в зависимости от вида привлеченных средств должны быть определены не только нормы их резервирования в ликвидные активы, но конкретные способы и сроки размещения данных ресурсов.Этот подход в большей мере соответствует требованиям рыночной экономики, основывающейся на строгой дифференциации предпринимательской деятельности и материальной ответственности за результаты работы. Уставный капитал должен использоваться для создания капитального имущества банка, вклады до востребования для быстротекущих активов, срочные и сберегательные вклады для долгосрочных ссуд и вложения в труднореализуемые ценные бумаги и т.д. Метод конверсии средств связан с тем, что он повышает ответственность каждого подразделения и руководства банка за эффективность принимаемых решений и результативность соответствующих операций. Кроме того, с помощью этого метода можно внедрить гибкие системы стимулирования отдельных сотрудников и департаментов банка за достижение высоких показателей в работе. Такие системы применяются в большинстве банков зарубежных стран и в последние годы в отечественной банковской практике и подтвердили высокую степень полезности. Работа коммерческих банков осуществляется в условиях постоянно изменения конъюнктуры товарных и денежных рынков. Это требует гибкого управления пассивными операциями банков. Цель такого управления достижение необходимой прибыли и рентабельности. Исходя из чего, коммерческие банки должны постоянно разрабатывать и внедрять адекватные состоянию экономики методы управления пассивами [2, с. 125]. В последнее время кроме вышеуказанных методов управления пассивами коммерческие банки разрабатывают и применяют экономикоматематические модели управления, позволяющие более тонко управлять пассивами. Этот метод сбалансированное управление пассивами, основан на применении портфельного подхода к управлению ликвидностью посредством одновременного согласованного управления пассивами банка. В 6070х годах прошлого века наблюдались значительные изменения в способах управления структурой пассивов. Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией за фонды, банкиры начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников средств, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и недепозитных обязательств [3, с. 186]. В результате нововведений была выработана стратегия управления пассивами. Ее целью было установление контроля над источниками средств банка, аналогично контролю над пассивами. Главным рычагом управления явились цены, в том числе величина процентной ставки, и другие условия, которые банк предлагал депозиторам и кредиторам, чтобы обеспечить желаемые объем, структуру и издержки фондов. Столкнувшим с повышенным спросом на кредит, банк мог просто увеличить предлагаемую ставку по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды. Развитие техники управления пассивами и одновременное увеличение риска и изменчивость процентных ставок в конечном счете породили подход, названный стратегией управления фондами (пассивами), который в настоящее время преобладает в банковской деятельности. Это гораздо более сбалансированный подход по отношению к управлению пассивами, в рамках которого выделяются следующие ключевые задачи:
для достижения банком долгосрочных и краткосрочных целей его руководство должно в максимально возможной степени контролировать объем, структуру, прибыль или издержки как активов, так и пассивов;
контроль руководства банка над активами должен быть скоординирован с контролем над пассивами таким образом, чтобы управление активами и пассивами характеризовалось внутренним единством. Эффективная координация поможет максимизировать разность (спред) между доходами банка по активам и издержками по эмитируемым обязательствам;
издержки и доход относятся к обеим сторонам баланса и активной, и пассивной. Политика банка должна разрабатываться так, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг, как по активам, так и по пассивам. Таким образом, традиционная тока зрения, состоящая в том, что весь доход банка возникает от займов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продает целый пакет финансовых услуг кредиты, сбережения, консалтинг и т.д., цена каждой из них должна покрыть издержки банка по ее предоставлению.В настоящее время банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. По мнению американского ученогоэкономиста Питера С. Роуза, суть управления пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами [4, с. 10]. Другие авторы определяют управление пассивами как управление дисбалансом в целях снижения процентного риска, оптимизации доходов и обеспечения платежеспособности банка [5, с. 47]. Управление пассивами также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности. Таким образом, под управлением пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структурой пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. В современных условиях жесткой конкурентной среды коммерческим банкам необходимо выбрать наиболее эффективный метод управления активами и пассивами. В данной статье будут рассмотрены проблемы управления активами и пассивами, на примере ОАО АКБ «Росбанк» рассмотрена динамика актива и пассива баланса.Ключевые слова: управление активами и пассивами, активы и пассивы коммерческого банка, методыСтудент кафедры Международного бизнеса и финансов. Доцент кафедры Международного бизнеса и финансов, кандидат экономических наук, доцент.Финансы и налоговая политика 125
Рассмотрим динамику и структуру некоторых статей актива и пассива ОАО АКБ «Росбанк», в целях оценки эффективности применяемых банком методов УАП.Таблица 1Статьи баланса ОАО АКБ «Росбанк», млн. руб.Показатели 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 чистая ссудная задолженность 427 507,3 469 832,1 479 159,9средства в кредитных организациях 4 744,5 6 724,5 10 826,3ВСЕГО АКТИВОВ 599 456,7 650 365,1 688 780,6средства клиентов, не являющихся Оптимальная структура активов призвана выполнять решение следующих задач:
обеспечение максимальной доходности банка при поддержании необходимого уровня ликвидности;
снижение рисков ликвидности посредством диверсификации источников и сумм фондирования;
максимальное проникновение на целевые рынки при качественном управлении кредитными рисками портфелей; Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и современной. Важную роль в организации функции управления пассивами играет организационная структура и функции подразделений коммерческого банка. Совет Директоров утверждает стратегический план развития банка, содержащий стратегические цели и приоритеты развития, ключевые факторы успеха и контрольные показатели роста обязательств. Правление банка детализирует планы мероприятий по реализаций стратегического плана, утверждает бизнесплан и на его основе бюджет на очередной финансовый год, определяет организационную структуру, задачи, функции иполномочия подразделений банка, утверждает нормативные документы по управлению пассивами. Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.
Ссылки на источники1. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. М.:Маркет ДС, 2012 г. 576 с. 2. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов / под ред. Проф. Тавасиева А.М. М.: ЮНИТИ Дана, 2014 г. 863 с. 3. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Сейткасимова Г.С. Алматы: Каржыкаражат, 2011 г.г. 275 с. 4. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М: Дело Лтд, 2011 г.5. Хамитов Н.Н. Банковское дело: курс лекций. Алматы: Экономика, 2014 г. 6. Положение об управлении активами и обязательствами банка второго уровня, 2014 г.
Разработка механизмов управление пассивами в коммерческом банке
Аннотация.Управление пассивами рассматривается как действия банка, направленные на оптимизациюструктуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности. Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этомвнешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Управление пассивами как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60е годы ХХ столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются.Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечиваетадекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.Ключевые слова:стратегия, эффективность, кредитор, механизмы, коммерческий банк, банки, депозит, пассивы, техника управления
Главной целью политики коммерческого банка в сфереуправления пассивами является поддержание оптимальной структуры пассивов, обеспечение соответствиясумм, сроков и валюты привлечения и размещения ресурсов. Цели и принципыуправления обязательствами основываются на стратегии банка и основополагающихпринципах политики управления рисками. В системе финансового менеджмента одним из важныхнаправлений является эффективное управление пассивами коммерческого банка. Управление пассивами как понятие, используемое в банковскомделе, зародилось в США в 60е годы ХХ столетия и относится,прежде всего, к регулированию уровня риска,когда ставки процента повышаются или понижаются.До этого времени финансовые менеджеры использовалиотдельные методы управления пассивами. Это было обусловлено тем, что в 4050хгодах банки в изобилии имели дешевыеисточники финансирования в форме депозитов до востребованияи сберегательных вкладов. Поэтому основная управленческаяпроблема заключалась в таком распределении активов,которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимальногодохода, акценты, следовательно, были сделаны на управлении пассивами. При этом основные направления управления пассивами состояли из двух вариантов: метода общего фонда средств (методраспределения пассивов) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [1, с. 472]. Метод общего фонда средств наиболее применимв условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от следующих условий:
относительно небольшое варьирование процентных ставок; состав пассивов банка остается достаточностабильным и его легко прогнозировать; большая часть привлеченных средств состоитиз беспроцентных бессрочных вкладов, которые, как правило, представлены остаткамисредств на счетах юридических и физическихлиц. При одновременном выполнении этих трех условий топменеджеры банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять более внимание активам банка. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Эта модель ориентирована на управление пассивами и не учитывает структуру привлеченных средств. Поэтому недостаточно эффективна для контроля качественных показателей пассивов баланса, в частности ликвидности банка. Другой метод управления пассивами метод распределения или метод конверсии средств заключается в сопоставлении по срокам и суммам пассивов. Данный метод предполагает, что в зависимости от вида привлеченных средств должны быть определены не только нормы их резервирования в ликвидные активы, но конкретные способы и сроки размещения данных ресурсов.Этот подход в большей мере соответствует требованиям рыночной экономики, основывающейся на строгой дифференциации предпринимательской деятельности и материальной ответственности за результаты работы. Уставный капитал должен использоваться для создания капитального имущества банка, вклады до востребования для быстротекущих активов, срочные и сберегательные вклады для долгосрочных ссуд и вложения в труднореализуемые ценные бумаги и т.д. Метод конверсии средств связан с тем, что он повышает ответственность каждого подразделения и руководства банка за эффективность принимаемых решений и результативность соответствующих операций. Кроме того, с помощью этого метода можно внедрить гибкие системы стимулирования отдельных сотрудников и департаментов банка за достижение высоких показателей в работе. Такие системы применяются в большинстве банков зарубежных стран и в последние годы в отечественной банковской практике и подтвердили высокую степень полезности. Работа коммерческих банков осуществляется в условиях постоянно изменения конъюнктуры товарных и денежных рынков. Это требует гибкого управления пассивными операциями банков. Цель такого управления достижение необходимой прибыли и рентабельности. Исходя из чего, коммерческие банки должны постоянно разрабатывать и внедрять адекватные состоянию экономики методы управления пассивами [2, с. 125]. В последнее время кроме вышеуказанных методов управления пассивами коммерческие банки разрабатывают и применяют экономикоматематические модели управления, позволяющие более тонко управлять пассивами. Этот метод сбалансированное управление пассивами, основан на применении портфельного подхода к управлению ликвидностью посредством одновременного согласованного управления пассивами банка. В 6070х годах прошлого века наблюдались значительные изменения в способах управления структурой пассивов. Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией за фонды, банкиры начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников средств, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и недепозитных обязательств [3, с. 186]. В результате нововведений была выработана стратегия управления пассивами. Ее целью было установление контроля над источниками средств банка, аналогично контролю над пассивами. Главным рычагом управления явились цены, в том числе величина процентной ставки, и другие условия, которые банк предлагал депозиторам и кредиторам, чтобы обеспечить желаемые объем, структуру и издержки фондов. Столкнувшим с повышенным спросом на кредит, банк мог просто увеличить предлагаемую ставку по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды. Развитие техники управления пассивами и одновременное увеличение риска и изменчивость процентных ставок в конечном счете породили подход, названный стратегией управления фондами (пассивами), который в настоящее время преобладает в банковской деятельности. Это гораздо более сбалансированный подход по отношению к управлению пассивами, в рамках которого выделяются следующие ключевые задачи:
для достижения банком долгосрочных и краткосрочных целей его руководство должно в максимально возможной степени контролировать объем, структуру, прибыль или издержки как активов, так и пассивов;
контроль руководства банка над активами должен быть скоординирован с контролем над пассивами таким образом, чтобы управление активами и пассивами характеризовалось внутренним единством. Эффективная координация поможет максимизировать разность (спред) между доходами банка по активам и издержками по эмитируемым обязательствам;
издержки и доход относятся к обеим сторонам баланса и активной, и пассивной. Политика банка должна разрабатываться так, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг, как по активам, так и по пассивам. Таким образом, традиционная тока зрения, состоящая в том, что весь доход банка возникает от займов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продает целый пакет финансовых услуг кредиты, сбережения, консалтинг и т.д., цена каждой из них должна покрыть издержки банка по ее предоставлению.В настоящее время банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. По мнению американского ученогоэкономиста Питера С. Роуза, суть управления пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами [4, с. 10]. Другие авторы определяют управление пассивами как управление дисбалансом в целях снижения процентного риска, оптимизации доходов и обеспечения платежеспособности банка [5, с. 47]. Управление пассивами также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности. Таким образом, под управлением пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структурой пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента. В современных условиях жесткой конкурентной среды коммерческим банкам необходимо выбрать наиболее эффективный метод управления активами и пассивами. В данной статье будут рассмотрены проблемы управления активами и пассивами, на примере ОАО АКБ «Росбанк» рассмотрена динамика актива и пассива баланса.Ключевые слова: управление активами и пассивами, активы и пассивы коммерческого банка, методыСтудент кафедры Международного бизнеса и финансов. Доцент кафедры Международного бизнеса и финансов, кандидат экономических наук, доцент.Финансы и налоговая политика 125
Рассмотрим динамику и структуру некоторых статей актива и пассива ОАО АКБ «Росбанк», в целях оценки эффективности применяемых банком методов УАП.Таблица 1Статьи баланса ОАО АКБ «Росбанк», млн. руб.Показатели 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 чистая ссудная задолженность 427 507,3 469 832,1 479 159,9средства в кредитных организациях 4 744,5 6 724,5 10 826,3ВСЕГО АКТИВОВ 599 456,7 650 365,1 688 780,6средства клиентов, не являющихся Оптимальная структура активов призвана выполнять решение следующих задач:
обеспечение максимальной доходности банка при поддержании необходимого уровня ликвидности;
снижение рисков ликвидности посредством диверсификации источников и сумм фондирования;
максимальное проникновение на целевые рынки при качественном управлении кредитными рисками портфелей; Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и современной. Важную роль в организации функции управления пассивами играет организационная структура и функции подразделений коммерческого банка. Совет Директоров утверждает стратегический план развития банка, содержащий стратегические цели и приоритеты развития, ключевые факторы успеха и контрольные показатели роста обязательств. Правление банка детализирует планы мероприятий по реализаций стратегического плана, утверждает бизнесплан и на его основе бюджет на очередной финансовый год, определяет организационную структуру, задачи, функции иполномочия подразделений банка, утверждает нормативные документы по управлению пассивами. Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.
Ссылки на источники1. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. М.:Маркет ДС, 2012 г. 576 с. 2. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов / под ред. Проф. Тавасиева А.М. М.: ЮНИТИ Дана, 2014 г. 863 с. 3. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Сейткасимова Г.С. Алматы: Каржыкаражат, 2011 г.г. 275 с. 4. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М: Дело Лтд, 2011 г.5. Хамитов Н.Н. Банковское дело: курс лекций. Алматы: Экономика, 2014 г. 6. Положение об управлении активами и обязательствами банка второго уровня, 2014 г.
