О содержании понятий «депозит» и «вклад»
Ю.
Д. ФурманБиблиографическое описание статьи для цитирования:
Фурман
Ю.
Д. О содержании понятий «депозит» и «вклад» // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2017. – Т. 39. – С.
1561–1565. – URL:
http://e-koncept.ru/2017/970639.htm.
Аннотация. В статье рассмотрены понятия «депозит» и «вклад». Даны научные определения этих понятий. Проанализированы подходы разных авторов к трактовке терминов. Выявлены основные преимущества и недостатки депозитов и вкладов.
Ключевые слова:
банк, доход, денежные средства, процент, депозит, вклад, способ хранения, финансово-кредитное учреждение
Текст статьи
Фурман Юлия Дмитриевна,бакалавр экономики, магистрант 2го курса, группы ЭМ157 ФГБОУ ВО«Кемеровский государственный университет», г. КемеровоYuliya02101993@mail.ru
Научный руководитель:Алабина Татьяна Александровна, канд.экон.наук, доцент кафедры финансови кредитаФГБОУ ВО «Кемеровский государственный университет»,г. Кемерово
О содержании понятий «депозит» и «вклад»
Аннотация. В статье рассмотрены понятия«депозит» и «вклад». Даны научные определения этих понятий. Проанализированы подходы разных авторовв трактовкетерминов. Выявлены основные преимущества и недостаткидепозитов и вкладов.Ключевые слова:депозит, вклад, денежные средства, способ хранения, доход, процент, банк, финансовокредитное учреждение.
В современном развитии и модернизации банковской системы России остро стоит вопрос о том, что же такое «депозит»и «вклад», разные это понятия или одинаковые.С незапамятных времён известна склонность человека сохранять и преумножать свои сбережения. Развитие кредитнофинансовых отношений привело к появлению банков и других учреждений, гдеденежные средстваможно положить под проценты и получить доход. Основными формами сбережений являются депозит и/иливклад.Зачастуюэти понятия используются как словасинонимы, однако так ли это. Поможет ли понимание разницы между ними грамотнее распоряжаться своими ресурсами и выгодно инвестировать собственные средства?В чем же разница между вкладом и депозитом? Оба слова близки по своему значению, обозначая те средства и ресурсы, которые передаются кредитнофинансовым организациям и иным учреждениям.Тем не менее, на сегодняшний день существуют множество подходов к определению понятий «депозит» и «вклад» с точек зрения разных авторов.Так,В. Л. Киреев считает, что депозит–это деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережений, учитываются на определенном банковском счёте [1].По мнению О. И. Лаврушина под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансовокредитные или банковские учреждения [2].Е. Ф. Жуков утверждает, что депозит –это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей оформлениятакой передачи [3].А. М. Тавасиев определяет, что депозит –это деньги или ценные бумаги, поступающие в банкии подлежащие возврату вкладчику или какомулибо лицу по указанию вкладчика при наступленииопределенных условий [4].М. М. Агарковрассматривает депозит как, денежные средстваили ценные бумаги(акция, облигация), внесённые в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами [5].И. Т. Балабанов утверждает, что депозит–передача средств клиента банку во временное пользование [6].Под депозитом Е. Ю. Грачёва понимает денежные средства в наличной или безналичной формах, в национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником, или третьим лицом по поручению и за счёт собственника для сбережения на определённых условиях [7].Таким образом,депозит рассматривается не как средства, привлечённые банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодныхусловиях.
Далее посмотрим,какие определения дают учёные к понятию «вклад».Е. П. Жарковская даетнесколькоопределений кпонятию вклад.По еёмнению, вклад –это денежные средства, переданными физическими и юридическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов [8].Также Е. П. Жарковская отмечает, что вклад –это денежные средства, размещаемые физическими лицамив банках на определённый договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера [9].
Так Г. Г. Коробова считает, что вклад –это сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом[10]. В банковское сфере под понятием «вклад» понимают денежные средства, переданные физическим лицом (вкладчиком) банковскому учреждению на определенный срок либо до востребования с оформлением процедуры передачи через соответствующий договор.Для банков вклады –это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций [11].Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» вклад –денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором [12].Таблица 1 Сравнительная характеристика понятий «депозит»и«вклад»
ДепозитВкладОбщееДепозит и вклад являются надёжной формойхранения сбережений/накоплений. А также помогают накопить и преумножить денежные средства.Отличительные чертыОпределение понятий, согласно Федеральному ЗаконуОпределённые суммы денежных средств, размещённые на хранение в кредитную организациюот имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определённый процент.Денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.Предмет сделкиПо договору передаются не только денежные средства, но и ценные бумаги: акции, облигации, активы, золото, серебро.По договору передаютсятолько деньги.Получение прибылиНе всегда ожидается прибыль –этот финансовый инструмент может открываться в банковское учреждение просто на хранение.Всегда ожидается прибыль в размере оговоренной процентной ставки.Сроки вложенияВсегда открываетсянаопределённый промежуток времени.Может не иметь определённого срока вложения.Открытие персонализированного расчётного счётаОформляется аналогично, но предмет соглашения немного другой. Для клиентов он чаще всего связан с драгоценными металлами, ценными бумагами.Оформляется во время подписания договора для зачисления вкладываемых денежных средств. Для этого необходим только паспорт.В зависимости от лиц, обратившихся в банкЮридические лица, предприятия, организации, инвестиционные фонды.Физические лица.Место совершения операцийМожно открыть только в юридически зарегистрированном банке, который работает на абсолютно законном основании.Можно открыть в любомфинансовомучреждении или организации, независимо от того банковские они или нет.ПроцентыДля начисления процентов по счетам в аналитическом учёте открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счёта по срокам хранения и размерам процентных ставок.Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Порядок начисления процентовНачисленные проценты по депозиту должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они были начислены.Проценты на сумму начисляются со дня, следующего за днём её поступления в банк, до дня её возврата вкладчику включительно, а если её списание со счёта вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно. Возвратность обязательствВносят с условием получения прибыли в конкретный промежуток времени.Открывают без указания определенного времени.Финансовые инструментыДеньги и другие финансовые документы, имеющие стоимость.Выступают только деньги.
Таким образом, рассмотрев таблицу 1 можно сделать вывод, что есть незначительные отличия в формулировках понятий, но по содержанию эти понятия практически идентичны.Определим основные преимущества и недостатки депозита [13].К достоинствам депозита можно отнести:
лёгкость и простота открытия,например, для размещения своих сбережений не нужно обладать специальными знаниями в области депозитных операций. Опытные менеджеры по обслуживанию клиентов проконсультируют в данной области, и подберут наиболее оптимальные варианты для их размещения;практичность –на сегодняшний день банки предоставляют клиентам удобные условия по открытию депозитов: предоставлениеоптимальной минимальной суммы, возможность пополнения денежных средств, а также в зависимости от условий частичное снятие без потерь процентов;простота в оформлении для этогонеобходим только паспорт;надёжный способ хранения, ведь, действительно, храня наличность дома, вы не только не получаете доход, но и рискуете пострадать от кражи, пожара;предоставляет возможность откладывать и накапливать капитал, а не тратить на ненужные приобретения;возможностьклиента взятьзайм, кредит под залог депозита. Эта операция выгодна обеим сторонам: и заёмщику, и финансовой организации.Для банка основными преимуществами являются:1)привлечение нового «качественного» заёмщика;2)наличие высоколиквидного залога по кредиту;3)отсутствие риска невозврата кредита;4)в случае просроченной задолженностине нужно получать решение суда на изъятие залога (депозита).Для клиента преимуществамивыступают следующие:1)хорошая возможность взять деньги в долг под низкий процент и без комиссии;2)сохранениепроцентов, начисленныхпо депозиту;3)не нужно собирать большой перечень документов для получения займа;4)быстрые сроки принятия решения по заявке;5)отсутствиецелевогоназначениякредита.на остаток начисляются проценты, что само по себе очень удобно;проверенный способ наращивания капитала.К недостаткам депозита можно отнести:низкие процентные ставки по отношению к инфляции. Так как уровень инфляции постоянно увеличивается, то проценты с течением времени приносят все меньше дохода.Поэтому депозитв, большей степени, выступает как средстводля сбережения средств, а не для получения дохода.потеря процентов при досрочном снятии денег;низкая ликвидность: предполагает ограничение или запрет по возможности снятия наличных денег. Воженные средства невозможно использовать для срочных или текущих расходов.На депозите деньги лежать практически без движения. Это подходящий вариант, если главная задача –сохранение сбережений.Рассмотрев основные преимущества и недостатки депозитов видим, что плюсов у даннойфинансовойоперации значительно больше чем минусов.Далее рассмотрим плюсы и минусывкладов разных категорий(таблица 2). Такая оценка позволитпотенциальным вкладчикам –клиентам банкаснизить риск убытков от неправильного выборавидавклада.Таблица 2 Преимущества и недостаткивкладовпо их видам
Вид вкладаПреимуществаНедостаткиСрочныйВысокий уровень дохода. Вложение не позволит деньгам обесцениваться. Возможность выплат процентов каждый месяц.Низкая ликвидность (невозможно снять денежные средства в любое время без потери дивидентов).НакопительныйВысокий уровень дохода. Гарантия сохранения реальной стоимости денег. Возможность собрать сумму для определенной цели.Невысокая ликвидность.До востребованияВысокая ликвидность (клиент может забрать деньги в любой момент времени).Нет никаких ограничений по суммеБезопасный способ хранения денег.Низкий процент прибыли.
Таким образом, анализ подходов разных учёных к определениям понятий «депозит» и «вклад» показал, что данные определения трактуются поразному [14].Тезисно основные положения, используемые в теории и практике банковского дела в настоящее время к определениям и содержанию понятий «депозит» и «вклад», можно описать следующим образом. Категория «депозит» практическиполностью вошла в объём понятия «вклад». Депозитный счёт может быть открыт только в банке, который зарегистрирован в установленном порядке и ведёт свою деятельность на законных основаниях. Вклад может передаваться как кредитнофинансовому учреждению, таки небанковским организациям. В качестве него выступают денежные средства, переданные для учреждения коммерческого предприятия. Кроме того, депозит может вноситься в различной форме: деньги, ценные бумаги, драгоценностии другие активы. Вклад всегда передается в твердой валюте, что является одним из его важнейших отличий. Депозит может приносить своему владельцу прибыль (проценты за пользование средствами) либо обходиться без неё(депозитарий). Если вклад вносится в коммерческое предприятие, то вознаграждение поступает вкладчику в обязательном порядке. Депозит –это временное пользование средствами, которое должно рано или поздно закончиться. Вклад может быть внесён до момента востребования (уставный фонд предприятия) либо передан на безвозмездных началах (благотворительное мероприятие)[15].Из этих определений разница между вкладом и депозитом не улавливается, тем не менее,она есть и заключается в том, что при депозите имущество передается банку на хранение и за небольшой процент. То есть основная цель депозита –хранение, а не получение максимального дохода. Основной целью вклада является приумножения сбережений физических лиц, то есть –получение максимального дохода от размещенных в банке денежных средств.Другой целью вкладов может быть проведение расчётных операций, что при условиях депозитов приведёт к серьезной потере и без того не больших процентов.Но относительно процентной ставки, что для вклада, что для депозита действует общее правило –если годовая ставка по данным услугам банка превысит ставку рефинансирования, то вкладчикам придётся заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 35% от полученного дохода.Таким образом, отличия депозита от вклада заключаются в следующем:Объём понятий: значение понятия «вклад» более широкое, однако оно не полностью поглощает категорию «депозит».Цели использования: главная цель депозита –это прибыльное применение денег, то есть их вложение в дело, либо хранение;вклад может быть и благотворительным, который не предполагает коммерческого использования.Форма: вклад всегда выступает вденежнойформе, в то время как депозит может вноситься еще и активами, ценными бумагами, драгоценностями и т.д.Возвратность: депозит вносится на условиях получения вознагражденияв определенный момент времени; вклад может передаваться и без заранее оговоренных условий возврата.
Доход: еслимы говоримо коммерческих вкладах,которыеподразумеваютвозвратность, то обязательным условием будет получение прибыли. Депозит может оформляться и без такого условия (депозитарий).
В обычной практике понятие «вклад» используется в отношении физических лиц, клиентов, обратившихся в банковское учреждение с соответствующейцелью, а вотпонятие «депозит» употребляют в отношении юридических лиц, организаций, предприятий и фондов, то есть в банковской сфере принято говорить «вклад физического лица» и «депозит юридического лица».Подводя итог, можно констатировать,что разница между депозитом и вкладомнезначительна.Депозит –это всегда возвратность денег, всегда чётко оговоренные условия посрокам, суммам, порядкувыплаты причитающихся средств.Многие рассматривают такие вложения исключительно как возможность сохранить свои сбережения ввиду небольших депозитных ставок, перекрывающих инфляционные скачки, хотя еще есть фактор обесценивания денег во времени.Вклад, в широком понимании этого термина, рассматривают как возможность вложения средств исключительно с целью получения прибыли от операций с ними.
Ссылки на источники
1.Киреев В. Л. Банковское дело [Текст]: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. –М.: КНОРУС, 2012. –112 с.
2.Лаврушин О. И. Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –Изд. 2е, перераб. идоп. –М.: Финансы и статистика, 2014. –74 с.
3.Жуков Е. Ф. Банковское дело [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. –М.: Юрайт, 2012. –215 с.
4.Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев. –2е изд., перераб. и доп. –М.: Дашков и К, 2011. –328 с.
5.Агарков М. М. Основы банковского права [Текст]: учебник / М. М. Агарков. –М: Финансы и статистика, 2013. –78 с.
6.Балабанов И. Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник / И. Т. Балабанов. –СПб.: Питер, 2011. –217 с.
7.Грачёва Е. Ю. Банковское право Российской Федерации [Текст]: учебное пособие /Е. Ю. Грачёва. –2е изд., перераб. и доп. –М.: НОРМА :ИНФРАМ, 2013. –156с.
8.ЖарковскаяЕ. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Е. П. Жарковская. –М.: ОмегаЛ, 2010. –336 с.
9.Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. П. Жарковская. –7е изд., перераб. и доп. –М.: Издательство ОмегаЛ, 2010. –193 с.
10.
Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Тест]: учебное пособие для студентов вузов / Г. Г. Коробова. –М.: Экономист, 2013. –85 с.
11.
Банккредиты [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://bankcrediti.ru/ponyatievklada. Дата обращения: 07.11.2016.12.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395–1–ФЗ от 02.12.1990 (с изм. от 01.09.2016).13.
Про бизнес онлайн основные отличия депозита от вклада [Электронный ресурс]. –Режим доступа:http://probp.ru/chemotlichaetsjadepozitotvklada. Дата обращения:07.11.2016.
14.
Просто инвестиции [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://prostoinvesticii.com/investiciivbanki/plyusyiminusydepozitovvbanke.html. Дата обращения: 08.11.2016.15.
TheDifference.ru[Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://thedifference.ru/chemotlichaetsyadepozitotvklada. Дата обращения: 09.11.2016.
Научный руководитель:Алабина Татьяна Александровна, канд.экон.наук, доцент кафедры финансови кредитаФГБОУ ВО «Кемеровский государственный университет»,г. Кемерово
О содержании понятий «депозит» и «вклад»
Аннотация. В статье рассмотрены понятия«депозит» и «вклад». Даны научные определения этих понятий. Проанализированы подходы разных авторовв трактовкетерминов. Выявлены основные преимущества и недостаткидепозитов и вкладов.Ключевые слова:депозит, вклад, денежные средства, способ хранения, доход, процент, банк, финансовокредитное учреждение.
В современном развитии и модернизации банковской системы России остро стоит вопрос о том, что же такое «депозит»и «вклад», разные это понятия или одинаковые.С незапамятных времён известна склонность человека сохранять и преумножать свои сбережения. Развитие кредитнофинансовых отношений привело к появлению банков и других учреждений, гдеденежные средстваможно положить под проценты и получить доход. Основными формами сбережений являются депозит и/иливклад.Зачастуюэти понятия используются как словасинонимы, однако так ли это. Поможет ли понимание разницы между ними грамотнее распоряжаться своими ресурсами и выгодно инвестировать собственные средства?В чем же разница между вкладом и депозитом? Оба слова близки по своему значению, обозначая те средства и ресурсы, которые передаются кредитнофинансовым организациям и иным учреждениям.Тем не менее, на сегодняшний день существуют множество подходов к определению понятий «депозит» и «вклад» с точек зрения разных авторов.Так,В. Л. Киреев считает, что депозит–это деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережений, учитываются на определенном банковском счёте [1].По мнению О. И. Лаврушина под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансовокредитные или банковские учреждения [2].Е. Ф. Жуков утверждает, что депозит –это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей оформлениятакой передачи [3].А. М. Тавасиев определяет, что депозит –это деньги или ценные бумаги, поступающие в банкии подлежащие возврату вкладчику или какомулибо лицу по указанию вкладчика при наступленииопределенных условий [4].М. М. Агарковрассматривает депозит как, денежные средстваили ценные бумаги(акция, облигация), внесённые в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами [5].И. Т. Балабанов утверждает, что депозит–передача средств клиента банку во временное пользование [6].Под депозитом Е. Ю. Грачёва понимает денежные средства в наличной или безналичной формах, в национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником, или третьим лицом по поручению и за счёт собственника для сбережения на определённых условиях [7].Таким образом,депозит рассматривается не как средства, привлечённые банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодныхусловиях.
Далее посмотрим,какие определения дают учёные к понятию «вклад».Е. П. Жарковская даетнесколькоопределений кпонятию вклад.По еёмнению, вклад –это денежные средства, переданными физическими и юридическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов [8].Также Е. П. Жарковская отмечает, что вклад –это денежные средства, размещаемые физическими лицамив банках на определённый договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера [9].
Так Г. Г. Коробова считает, что вклад –это сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом[10]. В банковское сфере под понятием «вклад» понимают денежные средства, переданные физическим лицом (вкладчиком) банковскому учреждению на определенный срок либо до востребования с оформлением процедуры передачи через соответствующий договор.Для банков вклады –это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций [11].Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» вклад –денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором [12].Таблица 1 Сравнительная характеристика понятий «депозит»и«вклад»
ДепозитВкладОбщееДепозит и вклад являются надёжной формойхранения сбережений/накоплений. А также помогают накопить и преумножить денежные средства.Отличительные чертыОпределение понятий, согласно Федеральному ЗаконуОпределённые суммы денежных средств, размещённые на хранение в кредитную организациюот имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определённый процент.Денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.Предмет сделкиПо договору передаются не только денежные средства, но и ценные бумаги: акции, облигации, активы, золото, серебро.По договору передаютсятолько деньги.Получение прибылиНе всегда ожидается прибыль –этот финансовый инструмент может открываться в банковское учреждение просто на хранение.Всегда ожидается прибыль в размере оговоренной процентной ставки.Сроки вложенияВсегда открываетсянаопределённый промежуток времени.Может не иметь определённого срока вложения.Открытие персонализированного расчётного счётаОформляется аналогично, но предмет соглашения немного другой. Для клиентов он чаще всего связан с драгоценными металлами, ценными бумагами.Оформляется во время подписания договора для зачисления вкладываемых денежных средств. Для этого необходим только паспорт.В зависимости от лиц, обратившихся в банкЮридические лица, предприятия, организации, инвестиционные фонды.Физические лица.Место совершения операцийМожно открыть только в юридически зарегистрированном банке, который работает на абсолютно законном основании.Можно открыть в любомфинансовомучреждении или организации, независимо от того банковские они или нет.ПроцентыДля начисления процентов по счетам в аналитическом учёте открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счёта по срокам хранения и размерам процентных ставок.Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Порядок начисления процентовНачисленные проценты по депозиту должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они были начислены.Проценты на сумму начисляются со дня, следующего за днём её поступления в банк, до дня её возврата вкладчику включительно, а если её списание со счёта вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно. Возвратность обязательствВносят с условием получения прибыли в конкретный промежуток времени.Открывают без указания определенного времени.Финансовые инструментыДеньги и другие финансовые документы, имеющие стоимость.Выступают только деньги.
Таким образом, рассмотрев таблицу 1 можно сделать вывод, что есть незначительные отличия в формулировках понятий, но по содержанию эти понятия практически идентичны.Определим основные преимущества и недостатки депозита [13].К достоинствам депозита можно отнести:
лёгкость и простота открытия,например, для размещения своих сбережений не нужно обладать специальными знаниями в области депозитных операций. Опытные менеджеры по обслуживанию клиентов проконсультируют в данной области, и подберут наиболее оптимальные варианты для их размещения;практичность –на сегодняшний день банки предоставляют клиентам удобные условия по открытию депозитов: предоставлениеоптимальной минимальной суммы, возможность пополнения денежных средств, а также в зависимости от условий частичное снятие без потерь процентов;простота в оформлении для этогонеобходим только паспорт;надёжный способ хранения, ведь, действительно, храня наличность дома, вы не только не получаете доход, но и рискуете пострадать от кражи, пожара;предоставляет возможность откладывать и накапливать капитал, а не тратить на ненужные приобретения;возможностьклиента взятьзайм, кредит под залог депозита. Эта операция выгодна обеим сторонам: и заёмщику, и финансовой организации.Для банка основными преимуществами являются:1)привлечение нового «качественного» заёмщика;2)наличие высоколиквидного залога по кредиту;3)отсутствие риска невозврата кредита;4)в случае просроченной задолженностине нужно получать решение суда на изъятие залога (депозита).Для клиента преимуществамивыступают следующие:1)хорошая возможность взять деньги в долг под низкий процент и без комиссии;2)сохранениепроцентов, начисленныхпо депозиту;3)не нужно собирать большой перечень документов для получения займа;4)быстрые сроки принятия решения по заявке;5)отсутствиецелевогоназначениякредита.на остаток начисляются проценты, что само по себе очень удобно;проверенный способ наращивания капитала.К недостаткам депозита можно отнести:низкие процентные ставки по отношению к инфляции. Так как уровень инфляции постоянно увеличивается, то проценты с течением времени приносят все меньше дохода.Поэтому депозитв, большей степени, выступает как средстводля сбережения средств, а не для получения дохода.потеря процентов при досрочном снятии денег;низкая ликвидность: предполагает ограничение или запрет по возможности снятия наличных денег. Воженные средства невозможно использовать для срочных или текущих расходов.На депозите деньги лежать практически без движения. Это подходящий вариант, если главная задача –сохранение сбережений.Рассмотрев основные преимущества и недостатки депозитов видим, что плюсов у даннойфинансовойоперации значительно больше чем минусов.Далее рассмотрим плюсы и минусывкладов разных категорий(таблица 2). Такая оценка позволитпотенциальным вкладчикам –клиентам банкаснизить риск убытков от неправильного выборавидавклада.Таблица 2 Преимущества и недостаткивкладовпо их видам
Вид вкладаПреимуществаНедостаткиСрочныйВысокий уровень дохода. Вложение не позволит деньгам обесцениваться. Возможность выплат процентов каждый месяц.Низкая ликвидность (невозможно снять денежные средства в любое время без потери дивидентов).НакопительныйВысокий уровень дохода. Гарантия сохранения реальной стоимости денег. Возможность собрать сумму для определенной цели.Невысокая ликвидность.До востребованияВысокая ликвидность (клиент может забрать деньги в любой момент времени).Нет никаких ограничений по суммеБезопасный способ хранения денег.Низкий процент прибыли.
Таким образом, анализ подходов разных учёных к определениям понятий «депозит» и «вклад» показал, что данные определения трактуются поразному [14].Тезисно основные положения, используемые в теории и практике банковского дела в настоящее время к определениям и содержанию понятий «депозит» и «вклад», можно описать следующим образом. Категория «депозит» практическиполностью вошла в объём понятия «вклад». Депозитный счёт может быть открыт только в банке, который зарегистрирован в установленном порядке и ведёт свою деятельность на законных основаниях. Вклад может передаваться как кредитнофинансовому учреждению, таки небанковским организациям. В качестве него выступают денежные средства, переданные для учреждения коммерческого предприятия. Кроме того, депозит может вноситься в различной форме: деньги, ценные бумаги, драгоценностии другие активы. Вклад всегда передается в твердой валюте, что является одним из его важнейших отличий. Депозит может приносить своему владельцу прибыль (проценты за пользование средствами) либо обходиться без неё(депозитарий). Если вклад вносится в коммерческое предприятие, то вознаграждение поступает вкладчику в обязательном порядке. Депозит –это временное пользование средствами, которое должно рано или поздно закончиться. Вклад может быть внесён до момента востребования (уставный фонд предприятия) либо передан на безвозмездных началах (благотворительное мероприятие)[15].Из этих определений разница между вкладом и депозитом не улавливается, тем не менее,она есть и заключается в том, что при депозите имущество передается банку на хранение и за небольшой процент. То есть основная цель депозита –хранение, а не получение максимального дохода. Основной целью вклада является приумножения сбережений физических лиц, то есть –получение максимального дохода от размещенных в банке денежных средств.Другой целью вкладов может быть проведение расчётных операций, что при условиях депозитов приведёт к серьезной потере и без того не больших процентов.Но относительно процентной ставки, что для вклада, что для депозита действует общее правило –если годовая ставка по данным услугам банка превысит ставку рефинансирования, то вкладчикам придётся заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 35% от полученного дохода.Таким образом, отличия депозита от вклада заключаются в следующем:Объём понятий: значение понятия «вклад» более широкое, однако оно не полностью поглощает категорию «депозит».Цели использования: главная цель депозита –это прибыльное применение денег, то есть их вложение в дело, либо хранение;вклад может быть и благотворительным, который не предполагает коммерческого использования.Форма: вклад всегда выступает вденежнойформе, в то время как депозит может вноситься еще и активами, ценными бумагами, драгоценностями и т.д.Возвратность: депозит вносится на условиях получения вознагражденияв определенный момент времени; вклад может передаваться и без заранее оговоренных условий возврата.
Доход: еслимы говоримо коммерческих вкладах,которыеподразумеваютвозвратность, то обязательным условием будет получение прибыли. Депозит может оформляться и без такого условия (депозитарий).
В обычной практике понятие «вклад» используется в отношении физических лиц, клиентов, обратившихся в банковское учреждение с соответствующейцелью, а вотпонятие «депозит» употребляют в отношении юридических лиц, организаций, предприятий и фондов, то есть в банковской сфере принято говорить «вклад физического лица» и «депозит юридического лица».Подводя итог, можно констатировать,что разница между депозитом и вкладомнезначительна.Депозит –это всегда возвратность денег, всегда чётко оговоренные условия посрокам, суммам, порядкувыплаты причитающихся средств.Многие рассматривают такие вложения исключительно как возможность сохранить свои сбережения ввиду небольших депозитных ставок, перекрывающих инфляционные скачки, хотя еще есть фактор обесценивания денег во времени.Вклад, в широком понимании этого термина, рассматривают как возможность вложения средств исключительно с целью получения прибыли от операций с ними.
Ссылки на источники
1.Киреев В. Л. Банковское дело [Текст]: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. –М.: КНОРУС, 2012. –112 с.
2.Лаврушин О. И. Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –Изд. 2е, перераб. идоп. –М.: Финансы и статистика, 2014. –74 с.
3.Жуков Е. Ф. Банковское дело [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. –М.: Юрайт, 2012. –215 с.
4.Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев. –2е изд., перераб. и доп. –М.: Дашков и К, 2011. –328 с.
5.Агарков М. М. Основы банковского права [Текст]: учебник / М. М. Агарков. –М: Финансы и статистика, 2013. –78 с.
6.Балабанов И. Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник / И. Т. Балабанов. –СПб.: Питер, 2011. –217 с.
7.Грачёва Е. Ю. Банковское право Российской Федерации [Текст]: учебное пособие /Е. Ю. Грачёва. –2е изд., перераб. и доп. –М.: НОРМА :ИНФРАМ, 2013. –156с.
8.ЖарковскаяЕ. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Е. П. Жарковская. –М.: ОмегаЛ, 2010. –336 с.
9.Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Текст]: учебное пособие для студентов вузов / Е. П. Жарковская. –7е изд., перераб. и доп. –М.: Издательство ОмегаЛ, 2010. –193 с.
10.
Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» [Тест]: учебное пособие для студентов вузов / Г. Г. Коробова. –М.: Экономист, 2013. –85 с.
11.
Банккредиты [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://bankcrediti.ru/ponyatievklada. Дата обращения: 07.11.2016.12.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395–1–ФЗ от 02.12.1990 (с изм. от 01.09.2016).13.
Про бизнес онлайн основные отличия депозита от вклада [Электронный ресурс]. –Режим доступа:http://probp.ru/chemotlichaetsjadepozitotvklada. Дата обращения:07.11.2016.
14.
Просто инвестиции [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://prostoinvesticii.com/investiciivbanki/plyusyiminusydepozitovvbanke.html. Дата обращения: 08.11.2016.15.
TheDifference.ru[Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://thedifference.ru/chemotlichaetsyadepozitotvklada. Дата обращения: 09.11.2016.
