Лизинг как основной капитал инвестиций в условиях импортозамещения
ART 970454
Авторы:
В.
В. Грицина, С.
А. Лосевская
В.
В. Грицина, С.
А. Лосевская Библиографическое описание статьи для цитирования:
Грицина
В.
В.,
Лосевская
С.
А. Лизинг как основной капитал инвестиций в условиях импортозамещения // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2017. – Т. 39. – С.
636–640. – URL:
http://e-koncept.ru/2017/970454.htm.
Аннотация. В статье рассмотрен лизинг как источник финансирования предпринимательской деятельности, описаны преимущества использования данного вида финансирования. Так как в настоящее время в условиях санкций промышленное производство столкнулось с проблемой высоких банковских процентных ставок по кредитам, лизинг стал пользоваться поддержкой государства, которая позволяет решить данную проблему в условиях импортозамещения.
Ключевые слова:
инвестиции, апк, кредит, лизинг, государственная поддержка, финансирование, залог, импортозамещение, санкции, кредитные организации, россельхозбанк, росагролизинг, заёмные ресурсы
Похожие статьи
- Лизинг как источник финансирования инвестиций в условиях импортозамещения
- Лизинговые операции в условиях импортозамещения
- Механизм поддержки и регулирования АПК в условиях санкций и политики импортозамещения
- Формирование «опорных точек» экономической политики импортозамещения в России
- Состояние и перспективы развития инвестиционной деятельности в агропромышленном комплексе
Текст статьи
Лосевская Светлана Александровна, кандидат сельскохозяйственных наук, доценткафедры бухгалтерского учёта и финансов, ФГБОУ ВО «Донской государственный аграрный университет»,пос.Персиановскийlosevskie1990@mail.ru
Грицина Валентина Викторовна,студентка 4 курса экономического факультета, направленность «Экономика и управление», ФГБОУ ВО «Донской государственный аграрный университет»,пос.Персиановскийgricina95@mail.ru
Лизинг как основной капитал инвестицийв условиях импортозамещения
Аннотация.Встатье рассмотрен лизинг как источник финансирования предпринимательской деятельности, описаны преимущества использования данного вида финансирования.Так как в настоящее время в условиях санкций промышленное производство столкнулось с проблемой высоких банковских процентных ставок по кредитам, лизинг стал пользоваться поддержкой государства, который позволяет решить данную проблемув условиях импортозамещения. Ключевые слова:государственная поддержка, лизинг, импортозамещение, инвестиции,АПК, финансирование, санкции, кредитные организации,Россельхозбанк, Росагролизинг,залог, кредит, заёмные ресурсы.
В первой половине 90х годов в России кредитнымиорганизациями начали широко использоваться финансовые инструменты, которые раньше в нашей экономике отсутствовали. Одним из таких финансовых инструментов является лизинг, который активно используется в зарубежной практике. Большинство первых лизинговых компаний в России были учреждены коммерческими банками. В середине 90х гг., оценив потенциал лизинга и его преимущества для экономического развития страны, Правительством РФ было принято ряд постановлений, направленных на поддержку лизингового сектора. Одним из таких постановлений является Указ Президента РФ «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17 сентября 1994 года, Федеральный закон от 29.10.1998 N 164ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О финансовой аренде (лизинге)" [1].Предметами лизинга могут выступать непотребляемые вещи, в том числе предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, транспортные средства и другие материальные активы, которые могут быть использованы в предпринимательской деятельности.Отечественный лизинговыйрынок не смотря на экономические санкции на некоторые кредитные организации сохраняет потенциал для развития в долгосрочной перспективе.В настоящее время большинство российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую изза нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия поставщики оборудования имеют трудности с реализацией своей продукции. Вместе с тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы. Речь в данном случае идет о лизинге новой форме финансирования предприятий. Российские банки, в соответствии с мировой практикой, наряду с кредитными операциями, все больше внимания уделяют лизингу. В переводе с английского данный термин означает аренду. Это аренда особого вида, когда лизингодатель по предложению будущего пользователя приобретает выбранное последним оборудование в собственность и затем сдает его данному лицу в аренду. Российские банки принимают активное участие в направлении лизинговых операций. Ростовский филиал Россельхозбанка за 201415гг. выдал более 6 млрд. руб. кредитов на строительство агропромышленных предприятий в сфере крупного и среднего бизнеса в рамках программы импортозамещения. [11]. Мировой опыт показывает, что на долю лизинга в новых инвестициях в оборудование приходится 4050%. Лизинг является одним из основных источников активизации инвестиционной деятельности, что так важно для нашей экономики[2].Движение в регионы стало в 20142015 гг. одним из основных направлений развития бизнеса для лидеров рынка. О развитии лизингового бизнеса в регионах можно судить и по росту количества лизинговых компаний, работающих на региональных рынках. Произошло снижение доли лизинговых компаний, зарегистрированных в Москве, и увеличение доли компаний в СанктПетербурге, Европейской части России и Сибири[3].
Согласно региональной структуре рынка лизинга России, наибольшая доля рынка в 2015 году была сосредоточена в Москве около 50 % . Доля международного лизинга составляет примерно 1,5%. Лизинговые компании по федеральным округам Российской Федерации занимают различные позиции: от 9го места по Сибири и в Южном Федеральном Округе, 13го по Приволжскому округу, Северозападу и Уралу до 22го.В России выбран путь масштабной модернизации производства с применением ресурсосберегающих технологий в период импортозамещения. [10].Активное движение в регионы осуществляют лизинговые компании, созданные при банках. Это обусловлено наличием в регионах развитой филиальной сети большинства банков иучредителей лизинговых компаний, а также происходит переориентация самих банков на работу в регионах, со средними предприятиями, так как в эти сегменты банки вытесняются иностранными конкурентами.Темпы роста лизинговых операций опережают и рост ВВП, и динамику прямых инвестиций. Темпы роста лизинга вдвое превосходят темпы, с которыми должен расти валовой внутренний продукт, чтобы удвоится к 2020 г. [5].Представители отечественной агроиндустрии, видят оптимальное развитие событий так: санкции будут продолжаться года тричетыре, а за это время все внутри наладится. А пока надо просто создать временные каналы поступления продуктов и запчастей к технике из разных третьих стран [4].Переход донских предприятий на импортозамещающие технологии с целью снижения зависимости стратегической отрасли АПК от импорта техники, оборудования, сельскохозяйственной продукции, покупки КРС и других сельскохозяйственных животных становится возможным благодаря заемным ресурсам Россельхозбанка, Сбербанка РФ и лизинга. Основными источниками инвестирования малых и средних предприятий Миллеровского районаРостовской областив основном выступают кредиты Россельхозбанка. Объем кредитов, выданных Ростовским филиалом Россельхозбанка в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020 годы составил порядка 56 млрд. рублей. Всего с 2008 года с началом действия Госпрограммы на финансирование донского АПК филиалом направлено почти 95 млрд. рублей.В первом квартале текущего года в рамках реализации Госпрограммы аграриям области предоставлено кредитов на сумму свыше 3,3 млрд. рублей. Заемные средства способствовали проведению модернизации предприятий аграрного сектора, приобретению сельскохозяйственной техники и оборудования, закупке племенных животных, развитию личных подсобных хозяйств. На проведение сезонных полевых работ за этот период выделено почти 2 млрд. рублей. [12]. Особое внимание филиал уделяет финансированию строительства современных сельскохозяйственных объектов и их оснащению высокотехнологичным оборудованием. Так, например, в рамках Госпрограммы при финансовойподдержке Россельхозбанка в Миллеровском районе в 2014 году запущен промышленный комплекс по производству мяса утки стоимостью 7 млрд.рублей. Проектная мощность предприятия на первом этапе составляет 26 тысяч тонн мяса утки в год. Это один из крупнейших вРоссии инвестиционных проектов, реализуемый по программе замещения импортных товаров отечественной продукцией.Основной предмет лизинга, который берут в пользование лизингополучатели из ЮФО это различная сельскохозяйственная техника и племенной скот. На рисунке представлена структура ЮФО по объёму нового лизинга.
Рис.1.Структура ЮФО по объёму нового лизинга
Лидером округа является Краснодарский край, где заключаются сделок на сумму 12 565 млн. рублей с 1331 лизингополучателем.Будучи ключевым кредитором донского АПК и выступая основным участником реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства, Ростовский филиал Россельхозбанка наращивает объемы финансирования приоритетных отраслей сельского хозяйства.Кредитная поддержка Россельхозбанка будет способствоватьобеспечению устойчивого развития агропромышленного комплекса региона, повышению занятости и уровня жизни сельского населения.В условиях импортозамещения для развития АПК и различных отраслей существует множество источников финансирования и стимулирования такие, как банковский кредит, собственный капитал, лизинг и др. Перед каждым предпринимателем, фермером, который планирует начать или расширить собственный бизнес встает вопрос какой источник финансирования будет выгоднее. Но определить, что выгоднее не просто, поэтому, необходимо проанализировать достоинства и недостатки стимулирования АПК при помощи лизинга и кредита.[8].Проблема кредитования важнейшего для развития национальной экономики сегмента –малого и среднего бизнеса является в современных условиях одной из наиболее актуальных. Самым распространенным видом финансирования отечественных предприятий в целях приобретения нового оборудования и другой сельскохозяйственной техники является банковский кредит. Но также в настоящее время развивается российский рынок лизинговых услуг, который получает всё большее распространение по сравнению с кредитом. Лизинг представляет собой экономикоправовые отношения по приобретению в собственность имущества и последующей сдаче его не только в аренду, но и дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. Сегодня лизинг это достаточно привлекательная схема приобретения имущества для предпринимателей. И хотя в последнее время происходит быстрое развитие кредитных отношений, но лизинг имеет ряд преимуществ. Одним из них является возможность уменьшения налога на прибыль. Все лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет налогоплательщику снизить отчисления на уплату налога на прибыль. При получении банковского кредита на себестоимость относятся только проценты по кредиту. Также важной положительной особенностью лизинга является страховка от приобретения оборудования у недобросовестных поставщиков, ведь покупает оборудование не лизингополучатель, а именно лизинговая компания, которая потом передает его лизингополучателю в пользование. В связи, с чем уменьшает текущие издержки лизинговая компания берет на себя анализ надежности поставщиков и проведения с ними переговоров, а также экспертизу и заключение договоров. При лизинге деньги лизингополучатель начинает выплачивать после поставки оборудования. Для государства поощрение лизинговых сделок становится средством стимулирования товаропроизводителей. При длительной рассрочке, которая может быть предусмотрена в договоре лизинга, как правило, размер платежа меньше, чем по кредиту[9].
Одним из ключевых преимуществ лизинга перед кредитом является залог. Для заключения контракта по лизингу зачастую можно обходиться и вовсе без залога (в случае с небольшими по объему сделками), залогом может выступать сам предмет лизинга. В случае с кредитом банки нередко требуют предоставление под залог имущества или фондов предприятия. Причем стоимость залога по кредиту может в 23 раза превышать размер самого кредита. Для малого и среднего бизнеса последний вариант нередко оказывается исключительно проблематичным.По мереразвития лизинговой деятельности в России, особенно в условиях импортозамещения, необходимо постепенно снижать размер авансовых платежей. А для вновь образовавшихся малых и средних предприятий, может быть установить льготы по предоставлению в лизинг оборудование или другие предметы лизинга. Эта мера поможет стимулировать развитие малого бизнеса в нашей стране. Все зависит от того, чего предприятия хотят сэкономить на первоначальных затратах, но платить большие ежемесячные платежи, получить комплексную услугу или просто финансирование[6].В условиях экономических санкций Запада и импортозамещения назревает необходимость в поиске разных форм и методов кредитования на региональном и местном уровнях, разработке таких инструментов, которые будут повышать эффективности сельскохозяйственного производства, в том числе и за счет использования финансовокредитного потенциала. Одной из важных проблем при этом будет являться определение направлений и условий с участием государства и банков, для создания которых необходимо совершенствовать финансовокредитный механизм.Руководствуясь целями государственной аграрной политики[13], миссия АО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем: обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах;
всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитнофинансовой системы агропромышленного сектора России;
поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
Российский Сельскохозяйственный банк государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве, и сельские районы в России, предоставить доступные, инновационные и эффективные продукты банка и услуги для производителей сельскохозяйственной продукции, и сельского населения Российской Федерации, а также воздействовать при помощи лизинговых и других программ на устойчивое развитие сельского хозяйства и сельских территории Российской Федерации.[14].
Для господдержки АПК в растениеводстве предстоит освоить интенсивные технологии, базирующиеся на новом поколении тракторов и сельскохозяйственных машин, увеличении внесения минеральных удобрений[7].
В животноводстве решить задачи по ускоренному наращиванию производства мяса и молока, что повысит уровень потребления населением этих продуктов при одновременном их импортозамещении. Более оптимистические возможности связаны с развитием свиноводства и птицеводства. За последние двадцать лет произошло существенное уменьшение поголовья КРС, МРС и свиней. Молочные и мясоперерабатывающие предприятия работают в основном на импортном сырье, и это сказывается на конечной себестоимости продукции. Чтобы нарастить нужное поголовье в животноводстве, пройдёт немало времени но, несмотря на такие трудности необходимо поддерживать уже существующие хозяйства и создавать новые. Для этого необходима поддержка государства ведь сельское хозяйство это одно из наиболее рисковых деятельностей, но при правильной организации и поддержки можно минимизировать этот риск.Квоты в рамках Программы обновления в текущем году распределялись, прежде всего, на основании платежной дисциплины сельхозтоваропроизводителей в регионах (таблица).В список ее участников вошли субъекты РФ, где лизингополучатели не имеют просроченной задолженности перед Росагролизингом по договорам, ранее заключенным в рамках данной программы.[15].Таблица 1Регионы, представленные на получение льгот по обновлению сельскохозяйственной техники для сельхозтоваропроизводителей
Субъект Федерации (регион)Квота региона, (тыс.руб)Амурская область97 637Архангельская область6 575Белгородская область98 847Владимирская область22 496Воронежская область177 073КарачаевоЧеркесская Республика9 693Карелия Республика2 778Коми Республика3 472Костромская область13 119Краснодарский край314 129Крым Республика48 498Курская область110 644Ленинградская область15 636Липецкая область113 089Приморский край28 339Ростовская область305 446Саратовская область254 926Сахалинская область2 267Татарстан Республика205 073Удмуртская Республика70 263Итого1 900 000
Ростовская область нацелена на обеспечение полного цикла сельхозпроизводства от сырья до готовой продукции. Помощь Россельхозбанка для реализации крупных инвестиционных проектов такой направленности приближает регион к поставленной цели. А совместная работа в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства обеспечит донскому селу приток доступных финансовых ресурсов.В условиях политической и экономической нестабильности изза введённых санкций со стороны Запада функционирование финансовой и банковской системы страны находится в состоянии восстановления и поддержания суверенитета страны.Направления совершенствования и эффективности лизинга связаны с инвестициями, что повлияет на подъем российской экономики.Поэтому необходимо применять эффективные инструменты для инвестиционного прорыва, которые предусматривали бы меры по реальному улучшению инвестиционного климата и кардинально повышали роль государства в формировании и использовании инвестиционного фонда страны.В условиях экономических санкций, немаловажным фактором совершенствования лизинговых операций является использование оперативной информации, изучение статистических и аналитических материалов, расширение ассортимента лизинговыхуслуг, применение импортозамещения товаропродвижения отечественного производства, расширение своего присутствия в субъектах России.Эффективно также использовать продолжающийся рост рынка лизинговых услуг, в целях развития своего бизнеса. Необходимыми мерами в данном направлении могут стать:
улучшение качества предоставляемых услуг;оперативное заключение сделок, индивидуальный подход к клиенту;исследование и анализ рыночной тенденции;
повышение квалификации персонала путём проведения обучающихся курсов лизинга и курсов повышения квалификации.Реализация таких направлений и мер требует корректировки денежнокредитной и налоговобюджетной политики государства, их целенаправленности на повышение эффективности инвестиционного процесса и обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста.
В условиях нехватки собственных финансовых ресурсов лизинг становится одним из основных финансовых инструментов, который позволит осуществить масштабные капвложения в модернизацию сельхозпроизводства и другие отрасли. Государство готово принимать решения поддержки сельхозпроизводителей путём импортозамещения, субсидирования процентных ставок, снижения ключевой процентной ставки, решать проблемы по пополнению оборотных средств и финансированию инвестиционного процесса. Высокие процентные ставки по кредитам, проблемы с залоговым обеспечением и высокие издержки по оформлению кредитов и получению субсидий ограничивают круг возможных получателей господдержки, снижают ее эффективность для сельхозпроизводителей и эффективность расходования бюджетных средств, а при лизинговых операциях есть надежда на пути выхода из кризисных ситуаций в условиях санкций.
Ссылки на источники1.Федеральный закон от 29.10.1998 N 164ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О финансовой аренде (лизинге)"2.Философова, Т. Г. Лизинг: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, М.: ЮНИТИДАНА, 20083.Федеральная служба государственной статистики.[Электронный ресурс] .Режим доступа: URL: http://www.gks.ru/[Дата обращения 24.12.2016].4.Шабашев В.А., Федулова А.Е., Кошкин А.В. Лизинг: основы теории и практики 2е изд. М.: КНОРУС, 2005. 184с.5.Прогноз долгосрочного социальноэкономического развития Российской Федерации на период до 2030 года[Электронный ресурс].Режим доступа: URL: http://www.garant.ru/ [Дата обращения 23.12.2016]. 6.Философова Т.Г. Лизинговый бизнес. Учебник. —4е изд., перераб. и доп. —М.: ЮНИТИДАНА, 2012. —343 с.7.Программа развития АПК на 20132020 годы [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://www.agroferma.ru/[Дата обращения 23.12.2016]. 8.Лосевская С.А., Семенченко С.В., Владимирова А.В.
Механизмподдержки и регулирования АПК в условиях санкций и политики импортозамещения.Научнометодический электронный журнал Концепт. 2016. Т. 15. С. 201205.9.Лосевская С.А., Владимирова А.В., Семенченко С.В.Усовершенствование лизинговых операций в АПК России в условиях санкций. Культура и образование: от теории к практике. 2015. Т. 1. № 1. С. 2226.10.Лосевская С.А. Лизинговая деятельность кредитных организаций для модернизации АПК с применением ресурсосберегающих технологий в условиях импортозамещения. В сборнике: Современное состояние и приоритетные направления развития аграрной экономики в условиях импортозамещения материалы международной научнопрактической конференции. 2016. С. 298302.11.Импортозамещение в производстве обещает стать новым двигателем российской экономики [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://russian.rt.com/article/79599 [Дата обращения 23.12.2016]. 12.Сельхозтехникаболее важная лизинговая сделка [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL:http://xn-80agdtvdacnbkm.xn-p1ai/pw/?paged=102 [Дата обращения 24.12.2016]. 13.Целевые программы какинструмент государственного регулирования АПК [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://www.pandia.ru/144242/ [Дата обращения 24.12.2016]. 14.Отзывы о лизинге Россельхозбанка [Электронный ресурс].Режим доступа:URL: http://www.banki.ru/services/responses/bank/rshb/product/leasing/ [Дата обращения 24.12.2016]. 15.АО «Росагролизинг» продлило действие льготной программы ОПТ на 2016 г.[Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: https://www.rosagroleasing.ru/smi/news/13093695/[Дата обращения 24.12.2016].
Грицина Валентина Викторовна,студентка 4 курса экономического факультета, направленность «Экономика и управление», ФГБОУ ВО «Донской государственный аграрный университет»,пос.Персиановскийgricina95@mail.ru
Лизинг как основной капитал инвестицийв условиях импортозамещения
Аннотация.Встатье рассмотрен лизинг как источник финансирования предпринимательской деятельности, описаны преимущества использования данного вида финансирования.Так как в настоящее время в условиях санкций промышленное производство столкнулось с проблемой высоких банковских процентных ставок по кредитам, лизинг стал пользоваться поддержкой государства, который позволяет решить данную проблемув условиях импортозамещения. Ключевые слова:государственная поддержка, лизинг, импортозамещение, инвестиции,АПК, финансирование, санкции, кредитные организации,Россельхозбанк, Росагролизинг,залог, кредит, заёмные ресурсы.
В первой половине 90х годов в России кредитнымиорганизациями начали широко использоваться финансовые инструменты, которые раньше в нашей экономике отсутствовали. Одним из таких финансовых инструментов является лизинг, который активно используется в зарубежной практике. Большинство первых лизинговых компаний в России были учреждены коммерческими банками. В середине 90х гг., оценив потенциал лизинга и его преимущества для экономического развития страны, Правительством РФ было принято ряд постановлений, направленных на поддержку лизингового сектора. Одним из таких постановлений является Указ Президента РФ «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17 сентября 1994 года, Федеральный закон от 29.10.1998 N 164ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О финансовой аренде (лизинге)" [1].Предметами лизинга могут выступать непотребляемые вещи, в том числе предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, транспортные средства и другие материальные активы, которые могут быть использованы в предпринимательской деятельности.Отечественный лизинговыйрынок не смотря на экономические санкции на некоторые кредитные организации сохраняет потенциал для развития в долгосрочной перспективе.В настоящее время большинство российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую изза нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия поставщики оборудования имеют трудности с реализацией своей продукции. Вместе с тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы. Речь в данном случае идет о лизинге новой форме финансирования предприятий. Российские банки, в соответствии с мировой практикой, наряду с кредитными операциями, все больше внимания уделяют лизингу. В переводе с английского данный термин означает аренду. Это аренда особого вида, когда лизингодатель по предложению будущего пользователя приобретает выбранное последним оборудование в собственность и затем сдает его данному лицу в аренду. Российские банки принимают активное участие в направлении лизинговых операций. Ростовский филиал Россельхозбанка за 201415гг. выдал более 6 млрд. руб. кредитов на строительство агропромышленных предприятий в сфере крупного и среднего бизнеса в рамках программы импортозамещения. [11]. Мировой опыт показывает, что на долю лизинга в новых инвестициях в оборудование приходится 4050%. Лизинг является одним из основных источников активизации инвестиционной деятельности, что так важно для нашей экономики[2].Движение в регионы стало в 20142015 гг. одним из основных направлений развития бизнеса для лидеров рынка. О развитии лизингового бизнеса в регионах можно судить и по росту количества лизинговых компаний, работающих на региональных рынках. Произошло снижение доли лизинговых компаний, зарегистрированных в Москве, и увеличение доли компаний в СанктПетербурге, Европейской части России и Сибири[3].
Согласно региональной структуре рынка лизинга России, наибольшая доля рынка в 2015 году была сосредоточена в Москве около 50 % . Доля международного лизинга составляет примерно 1,5%. Лизинговые компании по федеральным округам Российской Федерации занимают различные позиции: от 9го места по Сибири и в Южном Федеральном Округе, 13го по Приволжскому округу, Северозападу и Уралу до 22го.В России выбран путь масштабной модернизации производства с применением ресурсосберегающих технологий в период импортозамещения. [10].Активное движение в регионы осуществляют лизинговые компании, созданные при банках. Это обусловлено наличием в регионах развитой филиальной сети большинства банков иучредителей лизинговых компаний, а также происходит переориентация самих банков на работу в регионах, со средними предприятиями, так как в эти сегменты банки вытесняются иностранными конкурентами.Темпы роста лизинговых операций опережают и рост ВВП, и динамику прямых инвестиций. Темпы роста лизинга вдвое превосходят темпы, с которыми должен расти валовой внутренний продукт, чтобы удвоится к 2020 г. [5].Представители отечественной агроиндустрии, видят оптимальное развитие событий так: санкции будут продолжаться года тричетыре, а за это время все внутри наладится. А пока надо просто создать временные каналы поступления продуктов и запчастей к технике из разных третьих стран [4].Переход донских предприятий на импортозамещающие технологии с целью снижения зависимости стратегической отрасли АПК от импорта техники, оборудования, сельскохозяйственной продукции, покупки КРС и других сельскохозяйственных животных становится возможным благодаря заемным ресурсам Россельхозбанка, Сбербанка РФ и лизинга. Основными источниками инвестирования малых и средних предприятий Миллеровского районаРостовской областив основном выступают кредиты Россельхозбанка. Объем кредитов, выданных Ростовским филиалом Россельхозбанка в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020 годы составил порядка 56 млрд. рублей. Всего с 2008 года с началом действия Госпрограммы на финансирование донского АПК филиалом направлено почти 95 млрд. рублей.В первом квартале текущего года в рамках реализации Госпрограммы аграриям области предоставлено кредитов на сумму свыше 3,3 млрд. рублей. Заемные средства способствовали проведению модернизации предприятий аграрного сектора, приобретению сельскохозяйственной техники и оборудования, закупке племенных животных, развитию личных подсобных хозяйств. На проведение сезонных полевых работ за этот период выделено почти 2 млрд. рублей. [12]. Особое внимание филиал уделяет финансированию строительства современных сельскохозяйственных объектов и их оснащению высокотехнологичным оборудованием. Так, например, в рамках Госпрограммы при финансовойподдержке Россельхозбанка в Миллеровском районе в 2014 году запущен промышленный комплекс по производству мяса утки стоимостью 7 млрд.рублей. Проектная мощность предприятия на первом этапе составляет 26 тысяч тонн мяса утки в год. Это один из крупнейших вРоссии инвестиционных проектов, реализуемый по программе замещения импортных товаров отечественной продукцией.Основной предмет лизинга, который берут в пользование лизингополучатели из ЮФО это различная сельскохозяйственная техника и племенной скот. На рисунке представлена структура ЮФО по объёму нового лизинга.
Рис.1.Структура ЮФО по объёму нового лизинга
Лидером округа является Краснодарский край, где заключаются сделок на сумму 12 565 млн. рублей с 1331 лизингополучателем.Будучи ключевым кредитором донского АПК и выступая основным участником реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства, Ростовский филиал Россельхозбанка наращивает объемы финансирования приоритетных отраслей сельского хозяйства.Кредитная поддержка Россельхозбанка будет способствоватьобеспечению устойчивого развития агропромышленного комплекса региона, повышению занятости и уровня жизни сельского населения.В условиях импортозамещения для развития АПК и различных отраслей существует множество источников финансирования и стимулирования такие, как банковский кредит, собственный капитал, лизинг и др. Перед каждым предпринимателем, фермером, который планирует начать или расширить собственный бизнес встает вопрос какой источник финансирования будет выгоднее. Но определить, что выгоднее не просто, поэтому, необходимо проанализировать достоинства и недостатки стимулирования АПК при помощи лизинга и кредита.[8].Проблема кредитования важнейшего для развития национальной экономики сегмента –малого и среднего бизнеса является в современных условиях одной из наиболее актуальных. Самым распространенным видом финансирования отечественных предприятий в целях приобретения нового оборудования и другой сельскохозяйственной техники является банковский кредит. Но также в настоящее время развивается российский рынок лизинговых услуг, который получает всё большее распространение по сравнению с кредитом. Лизинг представляет собой экономикоправовые отношения по приобретению в собственность имущества и последующей сдаче его не только в аренду, но и дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. Сегодня лизинг это достаточно привлекательная схема приобретения имущества для предпринимателей. И хотя в последнее время происходит быстрое развитие кредитных отношений, но лизинг имеет ряд преимуществ. Одним из них является возможность уменьшения налога на прибыль. Все лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет налогоплательщику снизить отчисления на уплату налога на прибыль. При получении банковского кредита на себестоимость относятся только проценты по кредиту. Также важной положительной особенностью лизинга является страховка от приобретения оборудования у недобросовестных поставщиков, ведь покупает оборудование не лизингополучатель, а именно лизинговая компания, которая потом передает его лизингополучателю в пользование. В связи, с чем уменьшает текущие издержки лизинговая компания берет на себя анализ надежности поставщиков и проведения с ними переговоров, а также экспертизу и заключение договоров. При лизинге деньги лизингополучатель начинает выплачивать после поставки оборудования. Для государства поощрение лизинговых сделок становится средством стимулирования товаропроизводителей. При длительной рассрочке, которая может быть предусмотрена в договоре лизинга, как правило, размер платежа меньше, чем по кредиту[9].
Одним из ключевых преимуществ лизинга перед кредитом является залог. Для заключения контракта по лизингу зачастую можно обходиться и вовсе без залога (в случае с небольшими по объему сделками), залогом может выступать сам предмет лизинга. В случае с кредитом банки нередко требуют предоставление под залог имущества или фондов предприятия. Причем стоимость залога по кредиту может в 23 раза превышать размер самого кредита. Для малого и среднего бизнеса последний вариант нередко оказывается исключительно проблематичным.По мереразвития лизинговой деятельности в России, особенно в условиях импортозамещения, необходимо постепенно снижать размер авансовых платежей. А для вновь образовавшихся малых и средних предприятий, может быть установить льготы по предоставлению в лизинг оборудование или другие предметы лизинга. Эта мера поможет стимулировать развитие малого бизнеса в нашей стране. Все зависит от того, чего предприятия хотят сэкономить на первоначальных затратах, но платить большие ежемесячные платежи, получить комплексную услугу или просто финансирование[6].В условиях экономических санкций Запада и импортозамещения назревает необходимость в поиске разных форм и методов кредитования на региональном и местном уровнях, разработке таких инструментов, которые будут повышать эффективности сельскохозяйственного производства, в том числе и за счет использования финансовокредитного потенциала. Одной из важных проблем при этом будет являться определение направлений и условий с участием государства и банков, для создания которых необходимо совершенствовать финансовокредитный механизм.Руководствуясь целями государственной аграрной политики[13], миссия АО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем: обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах;
всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитнофинансовой системы агропромышленного сектора России;
поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
Российский Сельскохозяйственный банк государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве, и сельские районы в России, предоставить доступные, инновационные и эффективные продукты банка и услуги для производителей сельскохозяйственной продукции, и сельского населения Российской Федерации, а также воздействовать при помощи лизинговых и других программ на устойчивое развитие сельского хозяйства и сельских территории Российской Федерации.[14].
Для господдержки АПК в растениеводстве предстоит освоить интенсивные технологии, базирующиеся на новом поколении тракторов и сельскохозяйственных машин, увеличении внесения минеральных удобрений[7].
В животноводстве решить задачи по ускоренному наращиванию производства мяса и молока, что повысит уровень потребления населением этих продуктов при одновременном их импортозамещении. Более оптимистические возможности связаны с развитием свиноводства и птицеводства. За последние двадцать лет произошло существенное уменьшение поголовья КРС, МРС и свиней. Молочные и мясоперерабатывающие предприятия работают в основном на импортном сырье, и это сказывается на конечной себестоимости продукции. Чтобы нарастить нужное поголовье в животноводстве, пройдёт немало времени но, несмотря на такие трудности необходимо поддерживать уже существующие хозяйства и создавать новые. Для этого необходима поддержка государства ведь сельское хозяйство это одно из наиболее рисковых деятельностей, но при правильной организации и поддержки можно минимизировать этот риск.Квоты в рамках Программы обновления в текущем году распределялись, прежде всего, на основании платежной дисциплины сельхозтоваропроизводителей в регионах (таблица).В список ее участников вошли субъекты РФ, где лизингополучатели не имеют просроченной задолженности перед Росагролизингом по договорам, ранее заключенным в рамках данной программы.[15].Таблица 1Регионы, представленные на получение льгот по обновлению сельскохозяйственной техники для сельхозтоваропроизводителей
Субъект Федерации (регион)Квота региона, (тыс.руб)Амурская область97 637Архангельская область6 575Белгородская область98 847Владимирская область22 496Воронежская область177 073КарачаевоЧеркесская Республика9 693Карелия Республика2 778Коми Республика3 472Костромская область13 119Краснодарский край314 129Крым Республика48 498Курская область110 644Ленинградская область15 636Липецкая область113 089Приморский край28 339Ростовская область305 446Саратовская область254 926Сахалинская область2 267Татарстан Республика205 073Удмуртская Республика70 263Итого1 900 000
Ростовская область нацелена на обеспечение полного цикла сельхозпроизводства от сырья до готовой продукции. Помощь Россельхозбанка для реализации крупных инвестиционных проектов такой направленности приближает регион к поставленной цели. А совместная работа в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства обеспечит донскому селу приток доступных финансовых ресурсов.В условиях политической и экономической нестабильности изза введённых санкций со стороны Запада функционирование финансовой и банковской системы страны находится в состоянии восстановления и поддержания суверенитета страны.Направления совершенствования и эффективности лизинга связаны с инвестициями, что повлияет на подъем российской экономики.Поэтому необходимо применять эффективные инструменты для инвестиционного прорыва, которые предусматривали бы меры по реальному улучшению инвестиционного климата и кардинально повышали роль государства в формировании и использовании инвестиционного фонда страны.В условиях экономических санкций, немаловажным фактором совершенствования лизинговых операций является использование оперативной информации, изучение статистических и аналитических материалов, расширение ассортимента лизинговыхуслуг, применение импортозамещения товаропродвижения отечественного производства, расширение своего присутствия в субъектах России.Эффективно также использовать продолжающийся рост рынка лизинговых услуг, в целях развития своего бизнеса. Необходимыми мерами в данном направлении могут стать:
улучшение качества предоставляемых услуг;оперативное заключение сделок, индивидуальный подход к клиенту;исследование и анализ рыночной тенденции;
повышение квалификации персонала путём проведения обучающихся курсов лизинга и курсов повышения квалификации.Реализация таких направлений и мер требует корректировки денежнокредитной и налоговобюджетной политики государства, их целенаправленности на повышение эффективности инвестиционного процесса и обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста.
В условиях нехватки собственных финансовых ресурсов лизинг становится одним из основных финансовых инструментов, который позволит осуществить масштабные капвложения в модернизацию сельхозпроизводства и другие отрасли. Государство готово принимать решения поддержки сельхозпроизводителей путём импортозамещения, субсидирования процентных ставок, снижения ключевой процентной ставки, решать проблемы по пополнению оборотных средств и финансированию инвестиционного процесса. Высокие процентные ставки по кредитам, проблемы с залоговым обеспечением и высокие издержки по оформлению кредитов и получению субсидий ограничивают круг возможных получателей господдержки, снижают ее эффективность для сельхозпроизводителей и эффективность расходования бюджетных средств, а при лизинговых операциях есть надежда на пути выхода из кризисных ситуаций в условиях санкций.
Ссылки на источники1.Федеральный закон от 29.10.1998 N 164ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О финансовой аренде (лизинге)"2.Философова, Т. Г. Лизинг: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, М.: ЮНИТИДАНА, 20083.Федеральная служба государственной статистики.[Электронный ресурс] .Режим доступа: URL: http://www.gks.ru/[Дата обращения 24.12.2016].4.Шабашев В.А., Федулова А.Е., Кошкин А.В. Лизинг: основы теории и практики 2е изд. М.: КНОРУС, 2005. 184с.5.Прогноз долгосрочного социальноэкономического развития Российской Федерации на период до 2030 года[Электронный ресурс].Режим доступа: URL: http://www.garant.ru/ [Дата обращения 23.12.2016]. 6.Философова Т.Г. Лизинговый бизнес. Учебник. —4е изд., перераб. и доп. —М.: ЮНИТИДАНА, 2012. —343 с.7.Программа развития АПК на 20132020 годы [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://www.agroferma.ru/[Дата обращения 23.12.2016]. 8.Лосевская С.А., Семенченко С.В., Владимирова А.В.
Механизмподдержки и регулирования АПК в условиях санкций и политики импортозамещения.Научнометодический электронный журнал Концепт. 2016. Т. 15. С. 201205.9.Лосевская С.А., Владимирова А.В., Семенченко С.В.Усовершенствование лизинговых операций в АПК России в условиях санкций. Культура и образование: от теории к практике. 2015. Т. 1. № 1. С. 2226.10.Лосевская С.А. Лизинговая деятельность кредитных организаций для модернизации АПК с применением ресурсосберегающих технологий в условиях импортозамещения. В сборнике: Современное состояние и приоритетные направления развития аграрной экономики в условиях импортозамещения материалы международной научнопрактической конференции. 2016. С. 298302.11.Импортозамещение в производстве обещает стать новым двигателем российской экономики [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://russian.rt.com/article/79599 [Дата обращения 23.12.2016]. 12.Сельхозтехникаболее важная лизинговая сделка [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL:http://xn-80agdtvdacnbkm.xn-p1ai/pw/?paged=102 [Дата обращения 24.12.2016]. 13.Целевые программы какинструмент государственного регулирования АПК [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: http://www.pandia.ru/144242/ [Дата обращения 24.12.2016]. 14.Отзывы о лизинге Россельхозбанка [Электронный ресурс].Режим доступа:URL: http://www.banki.ru/services/responses/bank/rshb/product/leasing/ [Дата обращения 24.12.2016]. 15.АО «Росагролизинг» продлило действие льготной программы ОПТ на 2016 г.[Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: https://www.rosagroleasing.ru/smi/news/13093695/[Дата обращения 24.12.2016].
